初次上市公司財務預測達成情形相關事宜 ｜台鹽實業

序號 1 發言日期 92/07/30 發言時間 14:14:45 發言人 邱文安 發言人職稱 暫代總經理 發言人電話 06-2150551 主旨 初次上市公司財務預測達成情形相關事宜 符合條款 第七條　第 9款 事實發生日 92/07/30 說明 1.事實發生日:92/07/302.發生緣由:依據台灣證券交易所股份有限公司中華民國92年5月20日台證上字第0920010624號函辦理。3.因應措施:略4.其他應敘明事項:. (1)財務預測年度:92. (2)財務預測(原編)編製日期:92/01/30. (3)財務預測更新(正)日期:不適用. (4)財務預測達成全年預測數情形:. 截至六月份之 原編全年預測數 更新(正)後 達成全年. 實際(自結)數 全年預測數 預測數比率營業收入 1,498,570 3,553,304 0 42.17%營業利益 254,079 503,917 0 50.42%稅前損益 317,493 226,656 0 140.08%. (5)財務預測達成同期預測數情形:. 截至六月份之 原編同期預測數 更新(正)後 達成同期. 實際(自結)數 同期預測數 預測數比率營業收入 1,498,570 1,830,144 0 81.88%營業利益 254,079 391,877 0 64.84%稅前損益 317,493 142,470 0 222.85%. (6)截至六月底止之實際(自結)數與同期預測數差異逾百分之二十，而仍未更新財務. 預測之依據:. 民國九十二年一月一日至六月三十日之稅前損益(含非常損益)實際數較預測. 數增加百分之二十以上，主要係民營化作業延宕，預計支付之員工年資結算金未. 於預計之九十二年六月份發放，致該非常損益截至九十二年六月底止尚未列帳，. 惟預計九十二年十月底前可望完成民營化作業並發放該項員工年資結算金，因此. 經整體評估尚不影響全年度稅前損益(含非常損益)金額變動達百分之二十以上，. 故尚無需更新財務預測。. (7)承銷商對上開未更新依據之合理性之評估意見:. 台鹽公司92年1∼6月稅前損益自結實際數達原編同期預測數之222.85％，. 而仍無須調降財務預測之原因及合理性有關台鹽公司92年度財務預測達成可能. 性評估，茲分析如下：. 1.營業收入. 台鹽公司92年1∼6月自結之營業收入為1,498,570千元，達成原編同期財. 測數比率為81.88％。該公司主要產品--鹽產品之需求穩定，截至92年6月底. ，鹽產品部分之銷貨收入1,065,478千元，較同期預測數1,003,829千元，達. 成率達106.14％；惟截至92年6月底清潔產品系列之銷貨收入為52,450千元，. 僅達原同期預測數之20.02％，為該公司銷貨收入低於同期預測數之主要因素，. 由於該公司預計於今年拓展之大陸地區市場，因經銷商商品之銷售許可及衛生. 檢驗許可受SARS影響，尚未審查通過，以致無法銷售；膠原蛋白保養品系列. 產品，則因SARS影響，消費者減少外出逛街購物之頻率，實際營收119,949. 千元，相較同期預測數223,056千元，達成率53.78％；有機感光鼓方面，截至. 6月底之銷貨收入為118,159千元，達成同期預測數189,933千元之62.21％，. 主係產品認證期間較長及部分競爭廠商以低價銷售之策略搶佔市場佔有率；膠. 原蛋白生醫材料，由於申請成為健保給付用藥尚未通過，目前仍處於推廣期，. 截至6月底之銷貨收入為12,395千元，相較同期預測數16,652千元，達成率. 74.44％；微生物製劑項目，因SARS影響，經銷商未進行新合約的議訂，致實. 際銷貨收入為4,115千元，達成率僅36.71％。. 該公司截至6月底止營業收入較同期預測數略低，主因清潔系列產品及膠. 原蛋白保品系列產品受SARS影響，致經銷商提貨量減少，目前SARS疫情已. 緩和，該公司亦積極成立加盟店以拓展行銷通路；而該公司主要產品鹽產品部. 分，截至6月底已達成同期預算之106.14％，且原財測預計92年6月因鹽政. 條例廢除，鹽品自由化後，預計晒鹽、洗滌鹽、高級與普通精鹽之銷售量預估. 衰退7.73％，售價亦預估下降15％∼23.5％，由於鹽品自由化之預計時程較92. 年6月延後，故預計鹽品部分之全年銷貨收入應會高於財務預測數，該公司全. 年度營收狀況應可達成八成以上。. 2.營業成本. 截至6月底止營業成本906,236千元，為同期預測數1,060,921千元之85.42. ％，主因銷貨收入之低於同期財測數致銷貨成本亦隨之降低。惟營業成本未隨. 營業收入同比例降低，主要係因有機感光鼓產量仍未達經濟規模，成本較高所. 致。.