公告本公司董事會追認修訂111年度第一次員工認股權憑證 發行 ｜一元素科技

公告本公司董事會追認修訂111年度第一次員工認股權憑證 發行及認股辦法

1.事實發生日:111/12/22

2.原公告申報日期:111/08/10

3.簡述原公告申報內容:公告本公司董事會決議發行111年度員工認股權憑證

4.變動緣由及主要內容:依相關法令規定及因應主管機關審核之要求，修訂111年第一次

員工認股權證發行及認股辦法部份內容，並提報本次董事會決議追認修訂通過。

修訂前內容：

第三條　認股權人資格條件：

一、以本公司及本公司持股超過50%之國內外子公司之正式編制內之全職員工為限。實

際得認股之員工及其所得認股之數量，將參酌年資、職等級、工作績效、整體貢獻或特

殊功績，由董事長核訂，並提報董事會通過依據下列程序處理，但認股權人違反本公司

勞動契約、工作規則或公司規定時，本公司得依情節之輕重撤銷其全部或部分之尚未行

使認股數量：

（一）本公司經理人或兼任本公司董事之員工，應先經本公司薪資報酬委員會同意後，

再提本公司董事會決議；控制及從屬公司員工若兼具本公司經理人或本公司董事身分者

，亦須比照前述程序，經本公司薪資報酬委員會同意及本公司董事會決議。

（二）屬第（一）款以外之本公司、控制及從屬公司員工，應先經本公司審計委員會同

意，再提本公司董事會決議。

二、單一認股權人累計取得本公司依處理準則第56條之1第一項規定發行之員工認股權

憑證得認購股數加計累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過本公司已發行股份

總數之千分之三，且加計累計取得本公司依處理準則第56條第一項規定發行之員工認股

權憑證得認購股數之合計數，不得超過本公司已發行股份總數百分之一。但經各中央目

的事業主管機關專案核准者，單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計

數，得不受前開比例之限制。

第七條　認股價格之調整：

（一）本認股權憑證發行後遇有本公司普通股股份發生變動時（含私募）

(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割、現金增資參

與發行海外存託憑證、受讓他公司股份發行新股等)，認股價格應依下列公式調整之

(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)。調整後認股價格＝調整前認股價格 ×

〔已發行股數＋（每股繳款金額×新股發行股數）／每股時價〕／（已發行股數＋

新股發行股數）。

股票面額變更時：

調整後認股價格＝調整前認股價格×（股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變

更後已發行普通股股數）

1.已發行股數係指普通股已發行股份(含已私募股份)總數，並應減除本公司買回尚未

註銷或轉讓之庫藏股股數。

2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。

3.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。

4.與他公司合併、受讓他公司股份或股票分割時，其認股價格之調整方式依合併契約

、股份受讓契約或分割計畫書及相關法令另訂之。

（二）認股權憑證發行後，若本公司遇非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，

認股價格依下列公式調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：

減資彌補虧損時：

調整後認股價格＝

調整前認股價格×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數）

現金減資時：

調整後認股價格＝

(調整前認股價格-每股退還現金金額)×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普

通股股數）

（三）本認股權憑證發行後，遇有發放現金股利時，該普通股現金股利占每股時價

之比率超過1.5%時，認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四

捨五入）：

調整後之認股價格＝調整前認股價格×(1-發放普通股現金股利占每股時價之比率)

上述每股時價之訂定，以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇

一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

（四）本認股權憑證發行後，本公司若同時發放普通股現金股利及股票股利(含盈餘

轉增資及資本公積轉增資)時，則先調整現金股利後，再依股票股利金額調整認股價

格。

本公司發行認股權憑證之調整後認股價格如低於普通股股票面額時，以普通股股票面

額為認股價格。

修訂後內容：

第三條　認股權人資格條件：

一、以本公司及本公司持股超過50%之國內外子公司之正式編制內之全職員工為限。

實際得認股之員工及其所得認股之數量，將參酌年資、職等級、工作績效、整體貢獻

或特殊功績等因素擬定分配標準，由董事長核訂，並提報董事會通過依據下列程序處

理，但認股權人違反本公司勞動契約、工作規則或公司規定時，本公司得依情節之輕

重撤銷其全部或部分之尚未行使認股數量：

（一）本公司經理人或兼任本公司董事之員工，應先經本公司薪資報酬委員會同意後

，再提本公司董事會決議；控制及從屬公司員工若兼具本公司經理人或本公司董事身

分者，亦須比照前述程序，經本公司薪資報酬委員會同意及本公司董事會決議。

（二）屬第（一）款以外之本公司、控制及從屬公司員工，應先經本公司審計委員會

同意，再提本公司董事會決議。

二、單一認股權人累計取得本公司依處理準則第56條之1第一項規定發行之員工認股

權憑證得認購股數加計累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過本公司已發行

股份總數之千分之三，且加計累計取得本公司依處理準則第56條第一項規定發行之員

工認股權憑證得認購股數之合計數，不得超過本公司已發行股份總數百分之一。但經

各中央目的事業主管機關專案核准者，單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利

新股之合計數，得不受前開比例之限制。

第七條　認股價格之調整：

（一）本認股權憑證發行後，除發行公司所發行具有普通股轉換權或認股權之各種有

價證券換發普通股股份或因員工酬勞發行新股者外，遇有本公司普通股股份發生變動

時（含私募）(即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分

割、現金增資參與發行海外存託憑證、受讓他公司股份發行新股等)，認股價格應依

下列公式於新股發行除權基準日調整之，如係因股票面額變更致已發行普通股股份

增加，於新股換發基準日調整之，但有實際繳款作業者於股款繳足日調整之(計算至

新台幣角為止，分以下四捨五入)。

調整後認股價格＝調整前認股價格 ×

〔已發行股數＋（每股繳款金額×新股發行股數）／每股時價〕／（已發行股數＋

新股發行股數）。

股票面額變更時：

調整後認股價格＝調整前認股價格×（股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變

更後已發行普通股股數）

1.已發行股數係指普通股已發行股份(含已私募股份)總數，並應減除本公司買回尚未

註銷或轉讓之庫藏股股數。

2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，則其繳款金額為零。

3.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。

4.與他公司合併、受讓他公司股份或股票分割時，其認股價格之調整方式依合併契約

、股份受讓契約或分割計畫書及相關法令另訂之。

（二）認股權憑證發行後，若本公司遇非因庫藏股註銷之減資致普通股減少股份時，

認股價格依下列公式於減資基準日調整之，如係因股票面額變更致普通股股份減少，

於新股換發基準日調整之(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：

減資彌補虧損時：

調整後認股價格＝

調整前認股價格×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數）

現金減資時：

調整後認股價格＝

〔調整前轉換價格×（１-每股退還現金金額占換發新股票前最後交易日收盤價之比

率）〕×（減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數）

股票面額變更時：

調整後認股價格＝

調整前轉換價格（股票面額變更前已發行普通股股數/股票面額變更後已發行普通股

股數）

（三）本認股權憑證發行後，遇有發放現金股利時，認股價格於除息調整日，依下

列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）：

調整後之認股價格＝調整前認股價格×(1-發放普通股現金股利占每股時價之比率)

上述每股時價之訂定，以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇

一計算普通股收盤價之簡單算術平均數為準。

（四）本認股權憑證發行後，本公司若同時發放普通股現金股利及股票股利(含盈

餘轉增資及資本公積轉增資)時，則先調整現金股利後，再依股票股利金額調整認

股價格。

5.變動後對公司財務業務之影響:無影響。

6.其他應敘明事項:無。