更(補)正本公司109年度個別財務報告資料暨iXBRL申報資訊 更補正

更(補)正本公司109年度個別財務報告資料暨iXBRL申報資訊 更補正之財務報表對於本公司營業利益及稅(前)後淨利並無影響1.事實發生日:110/09/012.公司名稱:龍德造船工業股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:更補正本公司109年度個別財務報告更補正暨iXBRL申報資訊 (1)按攤銷後成本衡量之金融資產－流動及非流動重分類調整： 109年度個別財務報告帳列按攤銷後成本衡量之金融資產項下之質押定期存款， 其流動性係依據銀行總行之函證回函所標註資訊區分質押標的借款之流動性進行 分類，復於110年第二季核閱時經銀行分行確認，定存單之質押應係開立履約保證 票據之設質，而非中、長期借款之擔保品，故依履約保證之期間予以重分類。 故重分類109年12月31日及108年12月31日按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 至按攤銷後成本衡量之金融資產－流動，重分類金額分別為66,917仟元及140,083 仟元。 (2)應收帳款與其他應收款差異調整說明： 109年底應收帳款中部份餘額為本公司於境外提供服務，當地機構針對應收帳款 代扣17%之稅款，本公司尚在進行稅款退免繳申請程序中，故依款項性質重分類 至其他應收款20,509仟元。 故就以上(1)、(2)更補正本公司109年度個別財務報告更補正暨iXBRL申報資訊 中按攤銷後成本衡量之金融資產－流動、攤銷後成本衡量之金融資產－非流動、 應收帳款及其他應收款等內容。6.更正資訊項目/報表名稱:109年度個別財務報告資產負債表、現金流量表7.更正前金額/內容/頁次: 109年12月31日 108年12月31日 (1)資產負債表(P7) 金額 ％ 金額 ％ (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 流動資產 按攤銷後成本衡量 109,236 3 139,091 5 之金融資產-流動 應收帳款 116,532 3 260,253 9 其他應收款 10,516 - 4,715 - -------------- --------------- 流動資產合計 1,723,706 44 1,386,234 48 -------------- --------------- 非流動資產 按攤銷後成本衡量 165,808 4 153,680 5 之金融資產-非流動 -------------- --------------- 非流動資產合計 2,208,772 56 1,504,859 52 -------------- --------------- (2)現金流量表(P11) 109年度 108年度 --------------- --------------- 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 營業活動之現金流量 營業資產及負債之淨變動數 應收帳款 143,721 (44,572) 其他應收款 (5,811) (401) (3)附註揭露 (P28) 七、按攤銷後成本衡量 之金融資產 109年12月31日 108年12月31日 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 流 動 國內投資 質押定期存款 17,478 12,981 備 償 戶 91,758 126,110 -------------- --------------- 109,236 139,091 -------------- --------------- 非流動 國內投資 質押定期存款 77,213 150,707 備 償 戶 88,595 2,973 -------------- --------------- 165,808 153,680 -------------- --------------- (4)附註揭露(P29) 九、應收票據及應收帳款 109年12月31日 108年12月31日 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 應收帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 118,710 262,431 減：備抵損失 (2,178) (2,178) -------------- --------------- 116,532 260,253 -------------- --------------- 109年12月31日 0∼60天 61∼120天 -------------- -------------- 總帳面金額 96,841 4,409 備抵損失 (2,178) -（存續期間預期信用損失） -------------- --------------- 攤銷後成本 94,663 4,409 -------------- --------------- 121∼180天 181∼365天 -------------- -------------- 總帳面金額 10,534 6,926 備抵損失 - -（存續期間預期信用損失） -------------- --------------- 攤銷後成本 10,534 6,926 -------------- --------------- 超過365天 合計 -------------- -------------- 總帳面金額 - 118,710 備抵損失 - (2,178)（存續期間預期信用損失） -------------- --------------- 攤銷後成本 - 116,532 -------------- --------------- (5)附註揭露(P33) 十四、其他資產(P33) 109年12月31日 108年12月31日 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 流 動 其他應收款 應收退稅款 8,796 1,877 應收利息 4 14 其 他 1,716 2,824 -------------- --------------- 10,516 4,715 -------------- --------------- (6)附註揭露(P38) 二十、資產負債之到期分析 109年12月31日 1年內 1年後 合計 --------------- ----------- ----------- ----------- 資 產 合約資產 664,978 - 664,978 應收帳款 116,532 - 116,532 ----------- ----------- ----------- 781,510 - 781,510 ----------- ----------- ----------- (7)附註揭露(P42) 二二、收入(二)合約餘額 109年12月31日 108年12月31日 108年1月1日 ------------- -------------- -------------應收帳款(附註九) 116,532 260,253 215,681 ------------- -------------- ------------- (8)附註揭露(P54) 三一、質抵押之資產 109年12月31日 108年12月31日 --------------- ---------------按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 質押定期存款 17,478 12,981按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 質押定期存款 77,213 150,707 (9)附註揭露(P58) 三五、部門資訊(二)地區別資訊 來自外部客戶之收入 -------------------------------- 109年度 108年度 --------------- --------------- 台 灣 1,740,861 817,071 新加坡 194,408 275,642 -------------- --------------- 1,935,269 1,092,713 -------------- --------------- 非流動資產 -------------------------------- 109年12月31日 108年12月31日 --------------- --------------- 台 灣 2,177,009 1,341,983 新加坡 500 682 -------------- --------------- 2,177,509 1,342,665 -------------- --------------- (10)重要會計科目明細表(P61) 應收帳款明細表 名 稱 摘 要 金 額 --------------------- --------------- --------------- 非關係人 甲 公 司 貨 款 87,022 乙 公 司 ” 9,026 丙 公 司 ” 6,716 丁 公 司 ” 8,753 其他(註) ” 7,193 ----------- 118,710 減:備抵損失 (2,178) ----------- 116,532 ----------- (11)重要會計科目明細表(P63) 其他應收帳款明細表 名 稱 摘 要 金 額 --------------------- --------------- --------------- 非關係人 應收退稅款 8,796 應收利息 4 其他(註) 1,716 ----------- 10,516 -----------8.更正後金額/內容/頁次: 109年12月31日 108年12月31日 (1)資產負債表(P7) 金額 ％ 金額 ％ (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 流動資產 按攤銷後成本衡量 176,153 4 279,174 10 之金融資產-流動 應收帳款 96,023 2 260,253 9 其他應收款 31,025 1 4,715 - -------------- --------------- 流動資產合計 1,790,623 46 1,526,317 53 -------------- --------------- 非流動資產 按攤銷後成本衡量 98,891 2 13,597 - 之金融資產-非流動 -------------- --------------- 非流動資產合計 2,141,855 54 1,364,776 47 -------------- --------------- (2)現金流量表(P11) 109年度 108年度 --------------- --------------- 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 營業活動之現金流量 營業資產及負債之淨變動數 應收帳款 164,230 (44,572) 其他應收款 (26,320) (401) (3)附註揭露(P28) 七、按攤銷後成本衡量 之金融資產 109年12月31日 108年12月31日 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 流 動 國內投資 質押定期存款 84,395 153,064 備 償 戶 91,758 126,110 -------------- --------------- 176,153 279,174 -------------- --------------- 非流動 國內投資 質押定期存款 10,296 10,624 備 償 戶 88,595 2,973 -------------- --------------- 98,891 13,597 -------------- --------------- (4)附註揭露(P29) 九、應收票據及應收帳款 109年12月31日 108年12月31日 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 應收帳款 按攤銷後成本衡量 總帳面金額 98,201 262,431 減：備抵損失 (2,178) (2,178) -------------- --------------- 96,023 260,253 -------------- --------------- 109年12月31日 0∼60天 61∼120天 -------------- -------------- 總帳面金額 90,038 555 備抵損失 (2,178) -（存續期間預期信用損失） -------------- --------------- 攤銷後成本 87,860 555 -------------- --------------- 121∼180天 181∼365天 -------------- -------------- 總帳面金額 6,791 817 備抵損失 - -（存續期間預期信用損失） -------------- --------------- 攤銷後成本 6,791 817 -------------- --------------- 超過365天 合計 -------------- -------------- 總帳面金額 - 98,201 備抵損失 - (2,178)（存續期間預期信用損失） -------------- --------------- 攤銷後成本 - 96,023 -------------- --------------- (5)附註揭露(P33) 十四、其他資產 109年12月31日 108年12月31日 金額 金額 (單位:新台幣仟元) --------------- --------------- 流 動 其他應收款 應收退稅款 8,796 1,877 應收利息 4 14 應收代扣稅款 20,509 - 其 他 1,716 2,824 -------------- --------------- 31,025 4,715 -------------- --------------- (6)附註揭露(P38) 二十、資產負債之到期分析 109年12月31日 1年內 1年後 合計 --------------- ----------- ----------- ----------- 資 產 合約資產 664,978 - 664,978 應收帳款 96,023 - 96,023 ----------- ----------- ----------- 761,001 - 761,001 ----------- ----------- ----------- (7)附註揭露(P42) 二二、收入(二)合約餘額 109年12月31日 108年12月31日 108年1月1日 ------------- -------------- -------------應收帳款(附註九) 96,023 260,253 215,681 ------------- -------------- ------------- (8)附註揭露(P54) 三一、質抵押之資產 109年12月31日 108年12月31日 --------------- ---------------按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 質押定期存款 84,395 153,064按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 質押定期存款 10,296 10,624 (9)附註揭露(P58) 三五、部門資訊(二)地區別資訊 來自外部客戶之收入 -------------------------------- 109年度 108年度 --------------- --------------- 台 灣 1,740,861 817,071 新加坡 194,408 275,642 -------------- --------------- 1,935,269 1,092,713 -------------- --------------- 非流動資產 -------------------------------- 109年12月31日 108年12月31日 --------------- --------------- 台 灣 2,110,092 1,341,983 新加坡 500 682 -------------- --------------- 2,110,592 1,342,665 -------------- --------------- (10)重要會計科目明細表(P61) 應收帳款明細表 名 稱 摘 要 金 額 --------------------- --------------- --------------- 非關係人 甲 公 司 貨 款 74,628 乙 公 司 ” 6,964 丙 公 司 ” 6,716 其他(註) ” 9,893 ----------- 98,201 減:備抵損失 (2,178) ----------- 96,023 ----------- (11)重要會計科目明細表(P63) 其他應收帳款明細表 名 稱 摘 要 金 額 --------------------- --------------- --------------- 非關係人 應收退稅款 8,796 應收利息 4 應收代扣稅款 20,509 其他(註) 1,716 ----------- 31,025 -----------9.因應措施:發佈重大訊息後將前述更補正內容上傳至公開資訊觀測站財務報告更補正 專區10.其他應敘明事項:前述更補正對財報損益並不影響