匯豐事件突顯證交所態度被動及推諉卸責心態

鉅亨網記者陳建彰／台北•7月3日 07/03 19:56

台灣老字號券商匯豐證券，因涉及作假帳、偽造文

書及資金遭挪用等弊端，已自今 (3)日起無限期歇業，

針對此次爆發的匯豐事件，無疑讓證交所在落實對券商

查核作業，遭受一次重大打擊。

尤其令人感到訝異的是，證交所僅於1999年 8月31

日至 9月 1日對匯豐作例行查核，之後近 2年期間，即

未曾有任何查核動作，對此，證交所雖表示，係因匯豐

未符合查核篩選條件，不過，由於匯豐的債務問題早在

券商間流傳已久，卻未見證交所主動了解，待事發後才

緊急開會因應，且在查帳後更暗示責任在於簽證會計師

的疏失，在在顯露證交所被動及推諉卸責的心態。

隨著匯豐證券今日起無限期歇業，使得擁有40年的

老招牌，恐將於瞬間走入歷史，由於匯豐此次停業涉及

作假帳、偽造文書及資金遭挪用等弊端，且高達68.5億

元的外債更引起外界高度關注。

雖然證交所平時會依據指標篩選特定券商作例行查

核，對匯豐查核是在1999年 8月31日至 9月 3日，但之

後近 2年期間，卻不曾對匯豐有任何查核動作，證交所

解釋，去年係依據10項查核指標，若有符合者即列為查

核名單，今年若符合 2項指標，才會作例行查核，而匯

豐因未 符合查核篩選條件，故未對該公司進行查核。

此外，證交所亦指出，對券商進行查核時，若券商

提供作假或虛偽不實的資料，如拿出假的存款證明或偽

造印章，證交所並無從鑑定；且該所並無調查權，對於

券商資金進出資料，無法向銀行查證；加上尊重會計師

制度，若會計師對財報出具無保留意見，證交所不會作

複查，而匯豐此次因會計師簽證並無保留意見，才不易

發現其財報有虛偽隱瞞情事。

不過，若依證交所的說法，券商刻意隱瞞債權、債

務資料，甚至以作假帳方式編列不實報表，且只要獲得

會計師簽證，證交所就無從判定，一定非得等到東窗事

發後，證交所才會派員前往查帳，不禁讓人質疑，證交

所平時對券商例行查核的確實性，是否僅是抱持走馬看

花的態度。

由於匯豐的債權、債務問題，早在券商間流傳甚久

，但證交所卻待匯豐昨日來申請暫停營業時，才緊急派

員前往查核，缺乏機動性，對於證交所新任董事長林鐘

雄強調主動出擊的態度，更是一大諷刺。