原油正2四缺失 遭罰60萬 |元大證券投資信託

元大S＆P原油正2ETF被發現四大缺失，金管會17日宣布對元大投信開罰60萬元，且在獨立會計師出具內控制度改善審查報告並經金管會同意前，元大投信送審新的期貨基金，金管會將可退回或不核准，這是金管會首次對期信基金重罰，元大投信目前正送審一檔新期貨基金，將適用此罰則。

同時，元大S＆P原油正2ETF算到9月16日前的30個營業日平均每單位淨值0.87元，9月底豁免條款將終止，即要恢復2元的下市門檻，此檔基金已確定會向金管會及證交所申請下市清算，預計作業時間是一至一個半月，即11月左右將下市清算。

證期局副局長郭佳君表示，檢查局在今年6月對元大投信進行例行金檢，發現今年4∼6月，元大投信原油正2ETF共有四大缺失，第一是依基金信託契約所定特殊情形可調整投資策略，元大投信在4月20日國際出現負油價時調整基金的投資策略，將近月期貨契約改為遠月契約，卻無相關經核准或授權的書面資料。

第二是基金交易投資分析報告、決定書、執行紀錄、檢討報告的複核程序，明定可由非主管的業務員代理簽核，導致主管不在時，即由代理人核准，沒有呈報上一層主管核准，且部門主管兼任基金經理人，出具的投資分析報告、決定書、檢討報告也沒有報上一層主管核准，不符內控牽制原則，簽核程序的設計及執行有效性不足。

第三是元大投信調整該檔基金投資策略，卻沒有依證交所規定在隔天公告，而是在改策略二天後才公告，公告程序設計及執行有效性不足。

第四是元大投信部分投資分析報告，未具合理的基礎與根據，部分檢討報告未就因應特殊情形調整策略進行檢討，作業流於形式。