ETF連結基金選不配息 稅事免煩惱 |元大投信

隨著台股步入除息旺季，近幾年流行「存股」，投資人投資高股息股後參與除息、領取股利報酬。

然從今年來「稅制」再更新，不少投資人還不知有何影響。法人表示，透過「ETF連結基金」投資0050、0056，選不配息級別，就不用煩稅事。

在2018年通過稅改新制，因此，針對股利所得申報可以二擇一，第一種是可以合併所得總額計算所得稅，適用累進稅率；第二種是採分開計，稅率28％。此和過去將股利所得都併入所得總額計稅方式，多了分離課稅的選項。

國內投信中也有少數台股基金有配發股息如日盛日盛基金、台灣50ETF（0050）及台灣高股息ETF（0056），一般配息若來自國內收益都要合併所得總額計算所得稅申報，投信表示，由於配息之後，投資人即會併入綜合所得，申報利息所得稅，因此「高配息」對台股基金而言，不見得是「加分」，因為非所有投資人都喜歡配息的台股基金。

在目前新制之下，元大投信研究團隊表示，當年度股利所得94萬元以下，其股利所得不僅可免稅，甚至有機會可退稅，會讓存股族樂於買股參與除權息。但該如何選擇適合的標的呢？

應留意往年的配息紀錄，避免賺了股利、賠了本金，也可以透過「ETF連結基金」，既可方便參與除息，還可分散風險。

根據元大投信統計，台灣上市公司共有946家，但近五年連續每年配息者僅52％，每年配息且每年填息者僅14％，每年配息且填息者平均股利率為3.95％，一般投資人想從近千家的企業中，挑選出可以穩定配息且享有一定股利率的標的，其實並不容易。

所以，有不少投資人，藉由投資元大台灣50ETF（0050）、元大高股息ETF（0056）投資，免去選股的困擾，因為透過ETF投資一籃子標的特性，可達到分散風險的效果，投資人可大幅節省檢視多檔持股的時間與心力。

元大投信研究團隊建議，透過今年新推出「ETF連結基金」投資0050、0056，不僅可擁有上述便利性，更可藉由選擇「ETF連結基金」獨有的不配息級別，免去每次領息後，需手動再投入的不便，也節省每次再投入的交易手續費，輕鬆享有複利效果，適合投資人規劃自己需要的現金流量，包括稅務、退休、子女教育基金等，都可運用不配息級別（累積級別）來配置完成。