台灣TISA基金7月啟航，金融市場新動能|台灣集中保管結算所

為了幫助國人建立個人長期投資帳戶，金管會即將推出一項新制度——台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）。這項制度預計最快7月正式上路，為民眾提供勞保、勞退之外的退休準備選擇。

根據證期局副局長黃厚銘的說法，集保結算所將在6月底公布一個名單，列出了可供民眾開設TISA專戶的銀行、投信等基金銷售機構，以及可投資的TISA級別基金。目前已有11家投信等基金銷售機構，計劃推出22檔TISA級別基金，銀行端則預計最快9月開始實施。

這11家投信包括國泰、元大、統一、富邦、安聯、群益、施羅德、凱基、保德信、兆豐、第一金等，都已陸續向集保遞件申請，響應政府的TISA制度。民眾在投信或銀行開設TISA專戶後，只要連續24個月定期定額不停扣，就可以享受零手續費、低於1%的經理費優惠。

值得注意的是，如果民眾在24個月內停扣，該檔基金的優惠將會終止，並在六個月內禁止再新增扣款該檔基金。但民眾可以透過另一個TISA專戶來申購同一檔基金。

關於TISA級別基金與一般基金的差異，業內人士解釋說，TISA級別基金是由集保成立的TISA基金委員會篩選出適合長期投資的商品，具有零手續費、低經理費的優勢，最低只需新台幣1,000元即可申購。

金管會對TISA制度的推廣分為兩個階段。第一階段是建立沒有新增租稅優惠的TISA專戶，由集保協助民眾建立專戶，並由財政部宣導個人投資理財優惠。每人在每家基金銷售機構限開一個TISA帳戶，但可以在多家基金銷售機構開設TISA帳戶。

黃厚銘表示，對於基金投資股票或債券，股票資本利得將免稅，股票配息則併入綜所稅享8.5%免稅，上限8萬元。如果不併入綜所稅，則採分離課稅稅率28%。債券配息則採分離課稅稅率10%，這些都是既有的投資理財租稅優惠。

第二階段則是再新增政策誘因，金管會將根據第一階段的實施情況，與財政部進行溝通，若有新增租稅優惠將會納入。金管會希望TISA成為台灣爭取亞洲資產管理中心地位的一環，鼓勵全民參與，透過長期投資規劃未來退休生活。