證交所：OSU慎防洗錢

台灣將於第4季接受亞太防制洗錢組織第三輪相互評鑑，國際證券業務分公司（OSU）為評鑑項目之一。由於OSU具租稅優惠，得吸引境外客戶，業務範圍廣泛，台灣證券交易所呼籲券商加強注意，降低潛在洗錢風險。

證交所表示，目前國內券商經營OSU規模有限，不過OSU在屬性上，透過租稅優惠吸引境外客戶，業務涉及廣泛，容易受洗錢犯罪者利用，相對具防制洗錢與打擊資恐弱點，因此在控管風險上，券商宜加強留意。

因應潛在洗錢及資恐風險，金管會已於去年8月修訂「國際證券業務分公司管理辦法」，修正項目含確認客戶身分程序等規定，藉此強化離境金融業務對客戶的審查作業。金管會同步訂去年底前，券商須對OSU境外客戶辦理身分確認，檢討風險等級，後續仍須定期審視。

根據「國際證券業務分公司管理辦法」第13條之1，OSU須依台灣洗錢防制相關法令，及證券商業同業公會所定「證券商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」規範，落實客戶身分確認，並納入內部控制及稽核。

此外，管理辦法也規範，OSU辦理客戶身分確認，應取得或驗證特定文件及資料。

第13條之2另考量OSU業務對象主要為境外客戶，明定OSU得透過海外機構，如海外子公司、分公司或具轉投資關係的金融機構，及專業律師或會計師等人士協助對境外客戶辦理客戶身分確認。

此外，第13條之3規定，OSU辦理新開戶，不得勸誘或協助境內客戶轉換為非居住者身分開戶，同時建立相關內控制度。

證交所指出，有鑑於OSU業務性質特殊，券商有必要瞭解其風險及相關法令。