因應科技趨勢，提升經營效率... 券商內稽報告採電子化

臺灣證券交易所昨（2）日公告，因應科技趨勢，提升證券商經營效率，即日起開放證券商內部稽核報告可以直接採無紙化電子方式製作及儲存，但必須符合電子化方式製作的4點規範。

證交所券商輔導部指出，因應金融科技脈動與數位化發展趨勢，並提升券商經營效率，參採券商公會建議，並依金管會指示，會同櫃買中心等周邊機構，研議券商內部稽核報告，將以無紙化電子方式製作可行性及具體規範，相關規範已報經金管會同意，即日起券商可依相關規範，將內部稽核報告採取電子方式製作及儲存。

根據證交所公告，採取電子化方式製作並儲存內稽報告的證券商，應符合相關規範，第一、證券商應建立完整電子簽核與檔案儲存制度及備份機制；第二、儲存檔案應完整且易於勾稽與讀取。

第三、應具備的電子設備規格，應符合所規範的相關資安防護及製作、簽核、儲存與備份要求；第四、檔案保存期限應依法令規定辦理，且如遇系統故障或資料毀損應依有關規定辦理或申報。

證交所表示，推動證券商內部稽核報告以無紙化電子方式製作，符合現行環保及數位化發展趨勢，不僅可節省證券商紙張及倉儲成本、提升簽核效率及完整保存簽核軌跡，另稽核報告如在安全可信賴資訊環境下保存，資料也較不易遭受竊取或竄改，且方便調閱及檢視，有利於提升證券商行政效率及資料保存安全性。