券商應強化海外子公司監理

證交所表示，證券商應加強監督管理海外子公司業務經營，確實遵循法令規範及落實執行內部控管機制。

據統計，目前計有15家證券商赴海外投資，鑑於證券商多角化經營已成趨勢，各大型證券商近年積極擴展海外轉投資業務，並已成為重要投資及獲利來源。

不過，由於海外子公司監理相對不易，且國際金融市場瞬息萬變，證交所指出，強化對海外子公司經營管理、財務與業務資訊及稽核監督與管理，以降低其經營風險，為券商須注意重點之一。

有海外子公司的證券商，並須考量該子公司所在地政府法令規定，及實際營運性質，督促其建立內部控制制度。

此外，券商海外子公司得經營業務範圍，暨證券商對海外子公司或海外子公司相互間資金貸與或背書保證時，其相關對象、限額及期限等規定，也是券商強化監理應注意關鍵。