證交所 提升準上市財務透明

為提高準上市公司財務透明度、有更充分時間審查上市，證交所公告最新規定，自即日起，會計師若於最近3年內曾受懲戒或處分，將不得擬申請股票上市的公司簽證；另對公司送件申請後至召開上市審議會的審查期間，也從原6個星期延長至8個星期。

證交所近日完成「審查有價證券上市作業程序」及「審查外國有價證券上市作業程序」等相關條文，並公告自即日起實施。

其中，最受關注的是，原規定申請公司委任的簽證會計師，「最近3年內曾受主管機關懲戒、或依證券交易法第37條第3項規定受處分者。」公司不得申請上市，因未包括因違反會計師法而懲戒，新修正條文改為「因為最近3年內曾受懲戒或處分者。」

此次修改重點還包括：為使上市案件於提請審議會審議前的審查程序更為周延與嚴謹，未來上市案件經過經理部門審議後，應先由證交所總經理召集組成的內部審查會議進行審議，再提報上市審議委員會，也就是將准駁權交由證交所總經理所召集的內部審查會議。

同時，內部審查會議應有三分之二以上內部委員出席(目前為11席，其中包括7位內部委員、4位外部委員，才能開會議決。

經過內部審查會議決議同意上市者，再提報審議委員會審議；若決議不同意上市者，才能予以退件。

另有關股票初次申請上市案件於收件後，應提報審議委員會審議的期間，由目前的6周改為8周。證交所強調，目前6周的時間太短了，無法做更詳細審查。

此外，為配合上述將審議委員會審議期間，從6周改為8周，也將原規定，免提報審議委員會審議案件(例如櫃轉市)，於收件1個月內由經理部門決議，改為6周內。