強化資本市場監理 明開記者會

由內部稽核協會、會計研究發展基金會、證交所、安侯建業(KPMG)4大單位合辦的「強化資本市場監理」記者會，明(9)日登場。應邀出席的知名國際內部稽核協會(IIA)總裁兼執行長理查．錢伯斯(RichardF.Chambers)點出，資本市場監理高階管理階層和董事會扮演重要性角色。

記者會除將邀請金管會主委曾銘宗致詞，也將邀證交所董事長李述德、KPMG主席于紀隆、匯豐銀總經理李鐘培以及理查．錢伯斯等進行專題演講。

理查．錢伯斯具內部稽核職涯近40年豐富經歷，將暢談「COSO內部控制整合架構如何於三道防線間發揮槓桿作用」。首先在「控制環境」，強調高階管理階層和董事會角色重要性。第一道防線在評估風險及實施控制。第二道防線在評估及溝通內部控制缺失的持續性監督。第三道防線為內部稽核針對內部控制設計及實施加以評估，並提供有效性確認。

李述德將以「運用內稽內控提升資本市場之效能」為題，闡述資本市場功能在於提供給資金的供給者及需求者等雙方一個有效率資金的供需平臺，未來將持續加強上市公司、證券商及交易市場的內部管理及內稽內控。

于紀隆從「會計師如何協助企業提升非財務資訊揭露之透明度」演講。隨著企業經營風險改變，企業未來「真實價值」由傳統的財務績效逐漸邁向非財務績效。對食安事件頻傳的食品餐飲業，主管機關要求今年起，非財務資訊要有會計師的查證。

李鐘培將以「融資機構如何看資本市場」為題強調台灣具備進入大陸及東協市場跳板的地域優勢、籌資管道多元且股市流動性高、具有良好的公司治理制度，以及財富管理市場成長潛力大等4大優勢，近期金管會推出各項證券法規放寬，資本市場發展有正面助益。