持股逾5%須申報 5/10施行 |臺灣證券交易所

證券交易法第43條之1第1項條文修正，大量取得公開發行公司股份 申報及公告門檻從10％調降至5％，本周五（5月10日）起施行；臺灣 證券交易所統計，適用申報新制上市公司持股超過5％股東高達一千 餘人，提醒申報義務人，應於規定期限內（5月20日前）申報。

另有排外條款，政府管理的退休及保險基金相關業者（如勞動基金 等政府基金），於持股計算基準日（每年6月30日及12月31日）取得 股份超過5％以上，適用特別申報制於每半年定期申報及公告，並簡 化應行申報事項。

證交所說明，大量取得股份申報及公告門檻調降至5％申報，須申 報書改經由公開資訊觀測站上傳檔案（PDF檔）即屬完成申報，並由 公開資訊觀測站系統轉知被取得股份之公司、證交所或櫃買中心。

證交所指出，取得人於今年5月10日前已取得任一公開發行公司持 股超過5％而未超過10％，且繼續持有至施行日，應於施行日起10日 內、5月20日前，辦理初次申報及公告，並簡化申報及公告事項；至 於在新制實施日（5月10日）後，才取得持股超過5％者，則須辦理初 次申報及公告。

證交所表示，因適用申報新制上市公司持股超過5％股東高達一千 餘人，提醒取得人應視其股票持有時點及持股變動情形，參考以下5 種態樣辦理初次取得申報及公告：一、公發前即取得持股超過5％、 未超過10％，之後均維持超過5％、未超過10％；或公發前取得10％ ，曾降至10％以下，之後均維持超過5％、未超過10％。此兩種情況 皆須提供相關佐證資料後，可不須申報。

二、公發前即取得持股超過5％、未超過10％，公發後降至5％以下 ，其後再增加超過5％惟未超過10％，且繼續持有至新制實施日者， 須辦理初次申報，並簡化申報及公告事項。

三、5月10日之前，「曾」依證交法第43條第1項負有申報及公告義 務者（即公發後持股低於或等於10％，之後又再取得超過10％，或有 新增共同取得人等情形），喪失原始大量持股股東資格，仍應公告申 報。如持股超過5％、未超過10％且繼續持有至施行日，須辦理初次 申報，並簡化申報及公告事項。

四、公發後才取得持股超過5％、未超過10％，且繼續持有至新制 施行日者，須辦理初次申報及公告，並簡化申報及公告事項。

五、新制實施日後才取得持股超過5％者，須辦理初次申報及公告 。