提升財務報告自編效率指南|臺灣證券交易所

證交所、櫃買中心函令：財報編製為上市櫃公司責任 因應台灣證券交易所及櫃檯買賣中心的函令，強調財務報告「編製」係為上市櫃公司責任，各企業皆致力於達成此目標，不僅在財會人力與能力上提升，也積極尋找適合公司的工具或軟體。合併報表編製軟體雖非必需，但具有資料保全、作業效率、作業流程標準化，以及容易落實代理人制度及覆核機制等優點，有助於公司落實管理制度。 評估合併報表編製軟體的關鍵考量 根據勤業眾信多年經驗，在系統化的過程中，除了基本的合併邏輯正確與功能完整，還需納入以下兩點考量： 一、基本考量：導入階段注意事項 1. 既有系統支援程度：需考慮新軟體與既有系統間資料是否相符，以及所需素材差異，影響系統需求功能範圍。 2. 財會人員編製合併報表能力：影響對系統導入課程與顧問能力的需求。 二、系統彈性調整能力，滿足未來善用、擴充、調整需求 1. 公司資訊人員程式編輯能力：因財報內容非一成不變，系統若需調整程式碼，需具備充足資訊團隊。 2. 基本資料時間軸：投資架構等資料會隨時間異動，系統應能支援此需求。 3. 整合不同ERP：系統應能整合不同ERP系統資料。 4. 財會人員共同編輯：合併個體財務人員可自行完成系統資料填寫。 5. 完善合併工作底稿：系統應提供工作底稿供檢視。 6. 覆核機制：應具備適當的覆核機制。 7. 關帳機制：避免異動舊資料風險。 8. 系統使用彈性：系統可作為資料蒐集平台，應用於其他領域。 9. 勾稽功能：系統應具備建立勾稽條件功能，提升工作效率。 10. 系統商應變能力：系統商應能即時擴充系統功能或調整邏輯，因應法規異動。 系統的適用程度與擴充彈性是長期使用的關鍵。建議企業盤點現況，在費用與效率間取得平衡，進行全面性評估，選擇最適合公司的合併報表編製解決方案。