「台股監管新動能：證交所六重機制保障投資安全」|臺灣證券交易所

康友-KY（KY）近來爆出董座掏空神隱，第二季財報難產，這一來讓上萬股民受累，讓市場震驚。對此，臺灣證券交易所（證交所）為了提升投資人信心及強化監理效能，決定對第一上市公司（KY）採行六大監理措施，並即將邀集承銷商及會計師事務所研商如何進一步強化監理機制。 金管會主委黃天牧表示，康友-KY簽證會計師是否有責任，應先由勤業眾信會計師事務所對外說明，因為這是一家世界知名的會計師事務所，對於會計師簽證，應該要有一定程度的考核。同時，證交所也將調閱會計師工作底稿，判斷是否有疏失，若有違規或違法部分，將會由金管會複審、開罰。 為了對KY進行更嚴格的監督，證交所提出了六大監理措施，包括增加監理頻率、研議增加會計師函證頻率、強化與會計師訪談作業、擴增外部企業信用資訊蒐集管道、拜訪公司主要營運據點，以及函請第一上市公司增加法人說明會召開頻率等。 黃天牧強調，康友事件目前仍是「個案」，並不能擴及所有第一上市公司（KY）。過去金管會及證交所等對KY的相關要求，已比一般初次上市櫃公司嚴格，如每年都要做實質的財報實審，要作內控，要求每一年都要來台灣，上市前要作業績說明會，然後每兩年還要去實地查核，看這些公司在對岸營運的情況。雖然今年因新冠肺炎疫情，造成會計師無法實地到大陸查核年度財報，但黃天牧表示，金管會允許會計師以替代核查方式取得應有的資料，但查核品質仍應要維持同樣標準，不能用疫情作為理由。