臺灣證交所多管齊下，KY公司监管策略全解析|臺灣證券交易所

臺灣證交所為提升投資者對第一上市公司（KY公司）的信心，自22日起特別舉辦一系列法說會，邀請包括金麗-KY（8429）在內的四家KY公司董事長親自主持。這項措施只是近期證交所為加強監管的一連串動作中的一環，他們同時也邀集了會計師和承銷商進行研討。 證交所透露，針對KY公司的監管將採取五大強化措施。首先，從110年起，KY公司需將第2季財報的核閱標準提升至查核簽證。此外，證交所將研發銀行函證查核指引，以降低會計師函證風險。與此同時，證交所將與專家合作，建立溝通平台，以便在財報管理、內控查核等方面提供專業意見。 在上市後監理方面，證交所將擴大企業信用外部資訊蒐集管道，並對已取得會計師內部控制制度專案審查報告的KY公司進行內部控制制度查核。同時，證交所也將強化跨部門資訊通報機制，以提升預警功能。 對於發行公司，證交所將強化資訊公開，並要求KY公司增加法人說明會召開頻率，由董事長或獨立董事親自出席，以增加投資者信心。此外，證交所還將加強審計委員會職能，要求獨立董事注意內控制度有效性之考核。 會計師方面，將強化函證風險控管，精進財報關鍵查核項目審計程序，並強化客戶信用狀況盡職調查。承銷商則需強化券商輔導作業，協助KY公司每年辦理法說會，強化資訊透明度，並協助遵守法令。 這一系列的監管強化措施，顯示了證交所對投資者保護的堅定決心，也反映了對KY公司治理水平的重視。