靜止戶憑證保存年限 即起放寬

證交所最新完成修正「證券商帳表憑證保存年限表」暨「證券商內 部控制制度標準規範」，並自即日起實施。前項修正主要是為降低證 券商對於紙本資料管理成本，例外放寬靜止戶部分之業務憑證保存期 間，後項規範修正則為簡化靜止戶銷戶作業。證交所指出，為了簡化證券商對靜止戶之銷戶作業，修正「證券商 帳表憑證保存年限表」，就受託契約部分予以單獨規範，除了新區隔 承銷契約與受託契約屬性的差異之外，為了有利降低證券商對於紙本 資料之管理成本，對於放寬靜止戶部分之業務憑證保存期間，將彈性 放寬受託契約的保存年限。例如受託契約經解除或終止後，若委託人連續五年以上無交易紀錄 ，且集保存摺無餘額者，其受託契約經終止後，相關資料保存期間得 予縮短。不過，證券商須先就靜止戶的通知暨契約終止作業，進行相 關法定程序並留存證明文件，可參酌實務需要，自訂保存年限。另外 ，業務憑證保存年限五年的原則不變。此外，為兼顧民法相關規範暨維護投資人權益，針對證券商註銷靜 止戶作業，開放得採多元化通知方式，證交所此次也修正「證券商內 部控制制度標準規範—內部控制制度CA-11140客戶帳戶之管理作業（ 七）靜止戶之清查作業」。證交所表示，證券商欲終止受託契約暨註銷投資人帳戶，可選擇以 親訪、電話、書信、傳真、電子郵件、簡訊或其他電子化方式通知當 事人。另責成證券商修正其內部控制制度，明定應確實留存通知客戶 終止契約業已生效之相關佐證資料或紀錄，包括通知客戶終止契約之 方式、所應留存之證明文件（含保存年限）、投資人申訴管道暨受理 申訴之處理程序等事項或程序。