盯上跨境資金移轉 美海外查稅 |花旗台灣商業銀行

美國海外查稅動作正深入中國地區，盤據亞洲市場的外商銀行成為

美國稅務單位下一波鎖定對象，其中，市場傳聞最甚的匯豐銀行已

回 應，美國政府部門有來函要求資料，初期以依照反洗錢規定處理

。接 續是否會衍生更多的「關切」，尤其是高端財富管理的跨境資

金移轉 服務，成為該銀行目前相當謹慎對應的部份。

花旗銀行、匯豐銀行等外銀作法不盡相同，雖然兩家銀行並沒有阻

止美國籍客戶在銀行開戶，但花旗銀行卻要求具有美國籍的客戶不

能 買境外商品。

根據核心人士表示，匯豐銀行未對持有美國護照的客戶作出「清理

」的動作，已較瑞士銀行、花旗銀行等財管主力銀行，慢了許多，

然 而匯豐現階段將加強風險管理來因應。

瑞銀和花旗等2家在台領有全執照的外商銀行，無論是台北分行或

台灣子行，自全球金融海嘯以來，大量清理持有美國護照的台灣客

戶 ，清楚地切割海外和境內的客戶資產，並要求客戶簽下切結書，

才能 進行投資諮詢或海外金融商品購買，主要壓力即來自於美國的

密集查 稅行動，以及美國金融法規的嚴格規範。

美國查稅行動並不是逐一「抓出」把資產躲藏在海外的美國公民，

而是用釣魚方式加上心理恫嚇，尤其是從中國城華人圈著手，抓到

1 位之後，給予「污點證人」的機會，要求提供其親戚朋友的藏錢

地點 與方式，沿著線索如今已可找到上海和北京地區。

匯豐銀財管業務的全球「細緻」服務，已被美國執法部門視為涉嫌

違法替客戶將公司資金轉移到客戶沒有開設銀行帳戶的國家，恐有

違 反美國銀行保密法、反洗錢法等，在美國提出異議以來，匯豐內

部現 在嚴格要求不得替客戶在異地開戶。一旦美國執法部門確定匯

豐違法 ，銀行方面將被課以罰金，瑞銀的經驗即是，對銀行與客戶

的互動和 營業獲利，都帶來極大的傷害。可是，目前並不清楚匯豐

銀在大中華 區的各個據點，是否都同時被美國官方盯上。