OSU業務屬高洗錢風險

我國預計今年第4季接受亞太防制洗錢組織（APG）第三輪相互評鑑 ，其中，國際證券業務分公司（OSU）也為受評業務。證交所券商輔 導部提醒，因其業務特性，容易受犯罪者利用，業者應提高風險意識 ，確實辦理辨認客戶身份的程序。證交所券商輔導部指出，我國業者OSU目前經營規模雖小，但其具 有以租稅優惠吸引境外客戶的特性，業務涉及範圍較廣，易受洗錢犯 罪者利用，因此較具洗錢防制及打擊資恐弱點，在評估我國整體金融 機構行業風險下屬高洗錢及資恐風險業務。為因應OSU易受洗錢問題影響的風險較高，金管會已於去年8月18日 修訂「國際證券業務分公司管理辦法」中確認客戶身分程序等規定， 以強化離境金融業務對客戶審查的作業，就是希望降低其潛在的洗錢 及資恐風險。證交所券輔部解釋，依照「國際證券業務分公司管理辦法」第13條 之1，OSU應依我國洗錢防制相關法令及證券商業同業公會所定「證券 商防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」等規定，確實辦理確認客戶身 分程序，並納入內部控制及內部稽核項目，此外，並規範OSU辦理確 認客戶身分程序所應取得或驗證的文件、資料或資訊。再者，第13條之2則考量OSU業務對象主要為境外客戶的性質，有透 過第三方協助其辦理確認客戶身分程序以獲取充分客戶資訊的需求， 國際證券業務分公司管理辦法有明定OSU得透過海外機構（海外子公 司、分公司或具轉投資關係的金融機構）或專業人士如律師或會計師 ，協助對境外客戶辦理確認客戶身分程序。第13條之3則規定，OSU辦理新開戶時不得勸誘或協助境內客戶轉換 為非居住者身分開戶，並應建立相關內部控制制度。證交所券輔部強調，有鑑於OSU特殊業務性質，證券商實有必要瞭 解其風險及相關法令規章，面對今年第4季APG對我國的評鑑，國際金 融業務也將受到嚴格檢視，因此證券商於辦理OSU業務時更應強化管 理並落實相關作業，以確實達有效防制洗錢及打擊資恐的系統效能。