更正97年1-7月經會計師查核調整後之每月營收及累計營收

1.事實發生日:97/09/012.公司名稱:友荃科技實業股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或聯屬公司):本公司4.相互持股比例(若前項為本公司，請填不適用):不適用5.發生緣由:配合會計師財務報表查核調整,本公司申請更正97年1-7月之每月營收及累計營收6.因應措施:申請更正7.其他應敘明事項:一、營收差異明細月 份 自 結 數 會計師查核數 差 異 數一 月 30,018仟元 24,914仟元 5,104仟元二 月 20,457仟元 2,146仟元 18,311仟元三 月 18,617仟元 2,540仟元 16,077仟元四 月 36,355仟元 19,443仟元 16,912仟元五 月 27,436仟元 2,541仟元 24,895仟元六 月 20,144仟元 10,801仟元 9,343仟元合計 153,027仟元 62,385仟元 90,642仟元二、說明: 會計師查核本公司97年上半年財報,基於保守穩健原則, 將銷售大陸經銷商廈門愛貝克尚未收回之貨款予於調整沖回80,222仟元;另有關銷售予關係人-崧臣企業截至97年6月30日止尚未出售之部份,計10,420仟元,亦予以迴轉;二家公司營收迴轉金額合計90,642仟元,致本公司公告自結之營業收入由153,027仟元下降至62,385仟元。.三.廈門愛貝克係本公司大陸地區之經銷商,該經銷商著眼於大陸市場廣大,節能減碳壓力與需求甚大, 故積極與本公司合作, 97年1-6月共出貨80,222仟元, 但由於本公司生產之氫氧機係屬能源設備之創新產品,市場開發費時與不易,故截至會計師查核日止,該部分貨款尚未收回。另崧臣企業係本公司之實質關係人, 97年1-6月對其銷售金額為18,796仟元, 經盤點崧臣公司97年6月30日尚未出售之存貨計有10,420仟元。四.會計師經依照收入認列之會計處理準則,基於保守穩健原則,認為因銷售大陸之貨款仍待後續明確,判斷尚未符價款收現性可合理確定之條件,致認定收入未實現而調整回沖本公司對大陸經銷商廈門愛貝克之營收80,222仟元及成本59,640仟元,而本公司基於保障資產安全,經取得協調後,存貨已由我方大陸東莞廠監控與監管中；另崧臣企業因係本公司實質關係人，故迴轉未實現之收入10,420仟元及成本6,387仟元,本公司認同此項依照準則之作業,爰據以調整如上。五.該等存貨依現實市場價值衡量其淨變現價值,仍相當大於目前存貨帳面成本,尚無跌價情形。六.除上述1-6月之調整,因影響97年7月份公告之營收累計金額,故一並申請更正。