灰色客戶 花旗、星展交接前大清倉 |花旗台灣商業銀行

花旗台灣與星展台灣消金業務交接，7月進入倒數，花旗在台灣經 營消金業務近40年、累計客戶50萬名，基於各國金融監管法規調整， 跨境客戶身份的管理方式不同，特別是美國公民涉及肥咖條款（FAT CA）最棘手。花旗台灣7月起加快通知部份客戶以確認身份，且於期 限內坦白提交FATCA有效表格，要在法定分割讓與移轉日前，減少情 況不確定的客戶數目。

據悉，這些灰色地帶的客戶若沒有在期限內提供有效的身分書面說 ，面臨三種情境，一是客戶獲得美國來源投資商品的配息／收益回報 將被預先課稅30％；二是銀行會不接受美國公民、美國居民或有美國 居留權者委託的特定金錢信託服務；三是客戶將無法以特定金錢信託 帳戶新增申購任何金融商品。

花旗雖然為美商銀行，但美國國稅局近十年來都在向美國公民跨境 追稅，與各國銀行業簽署FATCA條款，要求所有的美國稅務居民和外 國金融機構，必須向美國國稅局報告其美國客人的帳號資訊。花旗（ 台灣）銀行為法定身份獨立的台灣子行，在肥咖條款當前，早已不接 受美國公民、美國居民或有美國居留權者的委託為特定金錢信託服務 。因此在此項最新公告中再次強調，客戶若有下列三種身份者，仍視 同為肥咖條款規範對象，即美國公民、綠卡持有人、美國境內居留超 過183天以上者。