下市股票繼承：關鍵步驟與注意事項

下市股票繼承的重要性

在金融市場中，股票繼承是一個重要且複雜的過程。當股東去世，他們的股票將由繼承人繼承。然而，這個過程涉及到許多法律和財務問題，需要適當的規劃和準備。如果沒有正確地處理，可能會導致稅務問題，甚至可能影響到繼承人的財務狀況。因此，了解下市股票繼承的流程和注意事項是非常重要的。

下市股票繼承的流程

下市股票繼承的流程涉及到許多步驟，包括提交相關文件，支付遺產稅，以及將股票從原股東的帳戶轉移到繼承人的帳戶。以下是這個流程的詳細步驟：

1. 稅捐機關出具之遺產稅完稅或免稅證明書：這是證明已經支付遺產稅的證明，也是進行股票繼承的首要文件。

2. 繼承系統表：這是列出所有繼承人的文件，包括他們的名字、關係和繼承的股份。

3. 受讓人證券集保存摺封面影本乙份：這是證明繼承人有權繼承股票的證明。

4. 全部繼承人股份分配同意書：這是由所有繼承人簽署的文件，同意股票的分配方式。

5. 登錄專戶存券轉帳申請書和登錄專戶持股明細調整申請書：這兩份文件是用來將股票從原股東的帳戶轉移到繼承人的帳戶。

6. 繼承人現在部分戶籍謄本：這是證明繼承人身份的文件。

7. 股票繼承人之印鑑卡及身分證正反面影印本乙份：這是證明繼承人身份和簽名的文件。

8. 原股東尚未辦理無實體全面換票之實體股票：如果原股東的股票還是實體的，那麼需要提供這些股票。

9. 全部繼承人之身分證明文件：這是證明所有繼承人身份的文件

發行公司已辦理股票無實體者請檢附下列文件

• 稅捐機關出具之遺產稅完稅或免稅證明書

• 繼承系統表

• 受讓人證券集保存摺封面影本乙份全部繼承人股份分配同意書(須由全部繼承人蓋章)；由法院裁判者，請檢附法院裁判書

• (671)登錄專戶存券轉帳申請書(每位繼承人各乙份)

• (673)登錄專戶持股明細調整申請書(每位繼承人各乙份)

• 繼承人證券集保存摺封面影本乙份

• 繼承人現在部分戶籍謄本(每位繼承人各乙份)(若股票繼承人為外國人，則此文件不須檢附)

• 股票繼承人之印鑑卡及身分證正反面影印本乙份(已繳過者免附)

• 原股東尚未辦理無實體全面換票之實體股票

• 增資新股領取單(尚有未領取或未換發無實體股票者,請檢附)

• 全部繼承人之身分證明文件：

          (1)本國繼承人其國民身分證正本或戶政事務所發給之印鑑證明書(繼承人為未成年人時，應加法定代理人之國民身分證或戶政事務所發給之印鑑證明書)

(2)外國繼承人其居留證、護照或經當地國我駐外單位驗證或由當地法院或政府機構出具證明或經當地國法定公證機關驗證之身分證明文件

(3)繼承人委託他人辦理者，受託人應為本國國民，且另須提示受託人國民身分證及委託書

(4)繼承人為大陸地區之人民應檢具財團法人海峽交流基金會驗證之繼承關係證明文件暨大陸當地公證機關出具之繼承關係公證書或證明文件

(5)前項繼承人如限於身分特殊或其他原因不能親自來台辦理，應出具經合法認定委託書，委託台灣地區第三人代為辦理

發行公司仍有股票實體者請檢附下列文件：

• 稅捐機關出具之遺產稅完稅或免稅證明書

• 繼承系統表　

• 全部繼承人股份分配同意書(須由全部繼承人蓋章)；由法院裁判者，請檢附法院裁判書

• 被繼承人全部股票　

• 股票轉讓過戶申請書(每位繼承人各乙份)

• 繼承人現在部分戶籍謄本(每位繼承人各乙份)(若股票繼承人為外國人，則此文件不須檢附)

• 股票繼承人之印鑑卡及身分證正反面影印本乙份(已繳過者免附)

• 全部繼承人之身分證明文件(同上)

家人過世股票繼承指南

當家人過世時，繼承股票是一個需要仔細處理的法律和財務事務。

本文將詳細介紹家人過世後股票繼承的具體步驟，包括繼承資格確認、所需文件、過戶流程、費用和遺產稅等內容，

幫助您順利完成股票的繼承。

股票繼承的基本概念

股票繼承是指在股票持有人去世後，其持有的股票由法定繼承人或遺囑繼承人繼承，並辦理過戶手續將股票登記在繼承人名下。

繼承資格確認

法定繼承人

根據《中華民國民法》，法定繼承人包括：

1. 配偶

2. 直系血親卑親屬（子女、孫子女）

3. 直系血親尊親屬（父母、祖父母）

4. 兄弟姊妹

遺囑繼承人

若被繼承人生前立有遺囑，則股票將根據遺囑指定的繼承人進行分配。

股票繼承過戶期限

首先，需要澄清的是，股票繼承本身沒有嚴格的時間限制。然而，若要辦理繼承過戶手續，必須在合理時間內完成相關文件的準備和申請。通常建議在遺產繼承程序啟動後的六個月內辦理，以免延誤影響到其他財產的分配和稅務申報。

未上市股票繼承流程

1. 確認繼承資格

繼承人需要首先確認自己是合法繼承人。這包括取得繼承公證書或法院的繼承判決書。

2. 準備所需文件

繼承未上市股票需要以下文件：

• 繼承人身分證影本

• 繼承人印鑑章

• 被繼承人死亡證明或除戶證明

• 繼承公證書或法院的繼承判決書

• 股票轉讓過戶申請書

• 財產分配協議書（若有多位繼承人）

• 稅捐機關出具的遺產稅完稅或免稅證明

3. 申請股票過戶

繼承人應向發行公司提交上述文件，並申請將被繼承人的股票過戶到自己名下。若股票為無實體形式，則需填寫673、671單據並附上相關證明文件。

4. 完成稅務申報

在辦理繼承過戶的同時，繼承人需要向稅捐機關申報遺產稅。繼承人應向稅捐機關申報被繼承人截至死亡日的持有股數，並取得遺產稅完稅或免稅證明書。

股票繼承填寫範例

以下是填寫股票繼承相關文件的範例：

股票轉讓過戶申請書

 股票轉讓過戶申請書

公司名稱：XYZ股份有限公司
股票種類及數量：普通股1000股
被繼承人姓名：王大明
被繼承人身分證號碼：A123456789
繼承人姓名：王小明
繼承人身分證號碼：A987654321
繼承人印鑑章：

簽署日期：2024年6月14日

（繼承人簽名）

股票繼承費用

繼承未上市股票的費用主要包括以下幾項：

1. 遺產稅

根據《中華民國遺產及贈與稅法》，遺產稅的稅率通常是根據遺產的總價值來計算。繼承人需要向稅捐機關申報並繳納相應的遺產稅。

2. 代辦費用

若您委託律師或專業代辦公司處理股票繼承手續，則需要支付一定的代辦費用。這部分費用視服務內容和公司收費標準而定。

3. 文件公證費用

在辦理繼承公證書或法院的繼承判決書時，會產生一定的公證費用。

未上市股票過戶流程

未上市股票的過戶流程相對較為複雜，以下是詳細步驟：

1. 取得持股股數證明

繼承人應先確認被繼承人持有的未上市股票公司名稱及股份數量，並向發行公司查詢持股證明。

2. 填寫轉讓過戶申請書

繼承人需填寫股票轉讓過戶申請書，並在股票背面受讓人欄加蓋繼承人印章。

3. 提交過戶申請

繼承人需將填妥的申請書及相關文件提交至發行公司或其指定的證券商，申請過戶手續。

4. 完成過戶登記

發行公司或證券商會核實文件並辦理過戶登記，將股票過戶至繼承人名下。

股票繼承與遺產稅

遺產稅是繼承股票時需要考慮的重要問題之一。繼承人應了解以下幾點：

1. 遺產稅申報

繼承人應向稅捐機關申報遺產，並提交持股證明、遺產分配協議書等相關文件。

2. 稅率計算

遺產稅的稅率根據遺產的總價值來計算，通常是累進稅率。具體稅率請參照稅捐機關的規定。

3. 完稅證明

在繳納完遺產稅後，繼承人需取得完稅證明，並提交給發行公司以完成股票過戶手續。

下市股票如何申報遺產稅

家人過世後，遺產的繼承和遺產稅的申報成為繼承人需要處理的重要事務之一。

特別是涉及到下市股票的遺產稅申報，可能會讓人感到複雜和困惑。

本段落將詳細解釋下市股票的遺產稅申報流程，包括繳納方式、拋棄繼承、過戶程序等，旨在幫助您順利完成相關手續。

遺產稅繳納方式

遺產稅的繳納方式多種多樣，主要包括以下幾種：

1. 現金繳納

繼承人可以直接以現金繳納遺產稅。這是最直接且常見的方式，通常在收到稅務機關的繳納通知書後的兩個月內完成。

2. 銀行轉帳

可以通過銀行轉帳的方式繳納遺產稅。稅務機關通常會提供相關的銀行帳戶資訊，繼承人可以根據通知進行轉帳操作。

3. 便利商店繳納

若稅額較小（例如3萬元以下），可以至便利商店（如統一、全家、萊爾富、來來OK等）繳納。繳納後需保留加蓋店章的繳款書收據聯及相關資料作為證明。

4. 以遺產抵繳

如果繼承人無法籌措現金，亦可申請以被繼承人的遺產（如存款、股票等）來抵繳稅款。這需要全體繼承人同意並辦理相關手續。

5. 分期繳納

在特殊情況下，繼承人可以向稅務機關申請分期繳納遺產稅。這通常需要提供相關證明材料並經過稅務機關的批准。

遺產有下市股票

當遺產中包含下市股票時，處理相對複雜。繼承人需要準備和提交特定的文件，以便正確評估這些股票的價值並進行申報。

所需文件

1. 持股餘額證明：證明被繼承人在去世當日持有的股票數量。

2. 資產負債表及損益表：該公司在被繼承人去世當日或之後編製的資產負債表及損益表。

3. 股票估值報告：必要時，可以聘請專業機構進行股票估值，並提供相關報告。

4. 其他相關文件：例如股票轉讓協議書等。

評估價值

對於下市股票，需要根據公司提供的財務報表進行估值。這通常包括公司在被繼承人去世當日的資產負債表和損益表，以此確定每股股票的淨值。

下市股票拋棄繼承

繼承人如果不希望繼承下市股票，可以選擇拋棄繼承。(拋棄之前可以詢問未上市交易平台:IPO贏家未上市)

但拋棄繼承也是需要遵循一定的法律程序。

拋棄流程

1. 提出申請：繼承人需要在知道繼承開始後的三個月內，向法院提出拋棄繼承的申請。

2. 準備文件：包括死亡證明、身分證明及拋棄繼承申請書等。

3. 法院審查：法院會審查申請材料，若無異議，則會批准拋棄繼承。

4. 完成登記：法院批准後，繼承人需將拋棄繼承的決定通知相關公司和機構，並辦理相關登記手續。

下市股票如何過戶

股票的過戶需要按照法律程序和相關公司的規定進行，特別是下市股票，手續會較為複雜。

過戶流程

1. 確認持股：繼承人需要確認被繼承人的股票持有數量，並取得相應的持股證明。

2. 填寫過戶申請書：繼承人需要填寫股票過戶申請書，並提交相關文件，如死亡證明、繼承證明等。

3. 提交申請：將申請書和文件提交至相關公司或其指定的股務代理機構。

4. 核實文件：公司或股務代理機構會核實文件的真實性和完整性。

5. 完成過戶：經核實無誤後，公司將股票過戶至繼承人名下。

所需文件

1. 過戶申請書

2. 死亡證明

3. 繼承證明

4. 身分證明

5. 其他必要文件

遺產稅申報：下市股票

在申報遺產稅時，若遺產中有下市股票，繼承人需要準備特定的文件和材料。

申報流程

1. 取得持股證明：從公司或股務代理機構取得被繼承人死亡日的持股證明。

2. 評估價值：根據公司提供的資產負債表和損益表，估算股票價值。

3. 填寫申報表：填寫遺產稅申報表，並附上相關文件。

4. 提交申報：將申報表和文件提交至稅務機關。

5. 繳納稅款：根據稅務機關核定的稅額，繳納遺產稅。

所需文件

1. 持股證明

2. 資產負債表及損益表

3. 股票估值報告

4. 其他相關文件

股票繼承與遺產稅

股票繼承涉及到遺產稅的申報和繳納，特別是下市股票，處理起來更為複雜。

注意事項

1. 及時申報：在法律規定的期限內（通常是繼承開始後六個月內）完成遺產稅的申報。

2. 準備文件：確保所有文件準備齊全，包括持股證明、資產負債表等。

3. 估值準確：聘請專業機構進行估值，確保股票價值評估準確。

4. 依法納稅：根據稅務機關的核定結果，依法繳納遺產稅。

下市股票遺產申報

被繼承人遺有下市股票或租用金融機構保管箱，經通知不符合遺產稅申報稅額試算者，該怎麼辦才可以加速取得遺產稅證明書？

該局說明，被繼承人遺有下市公司股票，或於金融機構有租用保管箱，因下市公司股票無法查得被繼承人死亡日淨值，而租用金融機構保管箱，未經國稅局會同點驗不能確定財物內容及計價數額，致不符合遺產稅申報稅額試算服務，民眾於申報遺產稅時，檢附下市有價證券公司被繼承人死亡日之資產負債表或會同開啟保管箱財產清冊等，可節省國稅局查核時間，加速取得遺產稅證明書。

該局舉例說明，被繼承人甲君於112年9月15日死亡，子乙君申請遺產稅申報稅額試算服務，經回復不符合遺產稅申報稅額試算，查其原因為被繼承人遺有下市A公司股票840股及於B銀行有租用保管箱。乙君於申報遺產稅時，檢附A公司112年9月15日資產負債表及會同開啟保管箱財產清冊，併同甲君所遺土地、房屋、投資、存款等申報。遺產總額在新臺幣3,000萬元以下，且財產內容單純，無需進一步查核，符合該局遺產稅櫃檯化作業規定，於臨櫃向該局申報遺產稅時，現場即時取得遺產稅證明書。

該局提醒，遺產有下市股票或租用保管箱，不符合遺產稅申報稅額試算服務者，檢附淨值計算有關文件或會同開啟保管箱財產清冊，可加速取得遺產稅證明書。若仍有疑義或不諳稅法規定，可撥打免費服務電話0800-000-321或逕洽轄區國稅局，以維護自身權益。

如何查詢名下的下市股票

在台灣，查詢名下的下市股票可以透過多種方式。以下是一些主要的方法：

1. TWSE 臺灣證券交易所 您可以透過TWSE 臺灣證券交易所的證券查詢系統來查詢未上市櫃公司的股票資訊。如果您輸入的上市證券代號查無資料，可能是該證券已經下市。

2. TDCC 集保結算所 您也可以透過TDCC 集保結算所的投資人集保資料查詢系統來查詢您名下的有價證券資料，包括未上市櫃公司的股票。

3. 國稅局 查詢財產總歸戶，有下面兩種方法查詢。

• 財政部稅務入口網：您可以透過財政部稅務入口網的「電子稅務文件」來查詢您名下的財產資料。您只需要完成本人身分驗證後，就能線上申請下載取得個人所得、財產等資料。

• 臨櫃申辦：您也可以選擇親自或委託他人前往國稅局臨櫃申請查詢。如果是本人親自申辦，應提供身分證供查驗。如果是委託他人代為查詢，則需要提供委任書、申請人身分證及代理人身分證。

查詢本人及被繼承人集中保管的股票

為便利民眾查詢被繼承人金融遺產資料及進行遺產稅申報，財政部推動「單一窗口查詢金融遺產暨遺產稅申報稅額試算服務」，集保結算所配合該便民服務，調閱及提供被繼承人於過世日持有之集中保管標的餘額資料。國稅局於彙總4百多家金融機構回覆之金融遺產資料，產製「遺產稅金融遺產參考清單」或「遺產稅申報稅額試算通知書」交付申請人。申請人於完成遺產稅申報，取得遺產稅繳稅/免稅證明書後，再洽被繼承人之開戶證券商或發行公司辦理繼承手續。

投資人書面申請

為服務廣大投資人，集保結算所建置專屬系統，受理投資人以其身分證字號/統一編號查詢歸戶之集保資料。投資人可親自或委託他人至本公司臨櫃、透過開戶證券商申請，另繼承人得採郵寄方式申請。至本公司臨櫃前先使用手機/平板/電腦上網填妥申請書，可有效縮短申辦所需時間。

投資人網路申請

集保結算所推動零接觸之線上查詢服務，自然人只要持有晶片金融卡、自然人憑證、行動自然人憑證(TW FidO)、證券商下單憑證，法人只要持有工商憑證、證期共用憑證，可24小時透過網路連結至本公司「投資人集保資料查詢系統」，除可查詢本人資料外，另可透過本系統連結至數位發展部MyData平臺申請現戶全戶戶籍資料並同意傳送至本公司，或結合內政部之電子戶籍謄本、繼承案件戶籍謄本，做為親子或繼承關係證明文件，即可擴大查詢對象至未成年子女及被繼承人。

1. 登入系統申請
連結至「投資人集保資料查詢系統」

如果下市股票繼承後，要處理下市股票 可以參考這篇文章

• 股票下市怎麼辦?下市股票的處理建議

常見問題

1. 如果繼承人是未成年人或禁治產者，如何辦理股票繼承？

   如果繼承人是未成年人或禁治產者，他們的法定代理人（通常是父母）需要代為辦理股票繼承。他們需要提供自己的身分證和印鑑卡，並在所有文件上簽名。

2. 如果繼承人是外國人，需要提供哪些文件？

   如果繼承人是外國人，他們需要提供居留證、護照或經當地國我駐外單位驗證或由當地法院或政府機構出具證明或經當地國法定公證機關驗證之身分證明文件。

3. 如果原股東的股票還是實體的，如何辦理股票繼承？

   如果原股東的股票還是實體的，那麼在辦理股票繼承時，需要將這些股票一起提交。

4. 股票繼承過戶需要多久？

   未上市股票繼承過戶的時間取決於文件準備的完整性和發行公司的處理速度。通常，整個過程可能需要數週至數月不等。

5. 若股票持有人未有立遺囑，繼承程序如何進行？

   若股票持有人未立遺囑，則依據《中華民國民法》中的法定繼承規定，由法定繼承人依序繼承股票。繼承人需提交法院的繼承判決書或公證處的繼承公證書，並依上述流程辦理過戶。

6. 股票繼承是否會影響到公司的運營？

   股票繼承過戶通常不會直接影響到公司的運營，除非繼承的股票數量較大，涉及公司控制權變更。在此情況下，公司治理和決策可能會受到一定影響。