康健人壽保險公司新聞| IPO贏家未上市股票交流網

保險公司透過廣告宣傳自家商品有多好多好，但有些業者則針對

涉及風險告知與限制事項的內容，故意以較小字體刊登，希望投

資人沒注意到。從即日起，這種方式可行不通了，保險業者指出

，依據最新的保險業招攬廣告自律規範，廣告字體若太小將被處

分。

過去康健人壽與美國人壽大打銀髮族保單時，曾因刊登廣告時的

保單附註與限制事項字體太小，被金管會要求重登廣告。在此事

件後，金管會就要求壽險公會訂定廣告適當的標示方式，納入業

者的自律規範。

日前壽險公會重新擬定「保險業招攬廣告自律規範」，金管會已

經准予備查。新的自律規範即日起上路。

這次自律規範有幾項新規定，首先是廣告字體不得太小的規定。

主要是因為廣告字體太小，如果是涉及重要權益與限制條件，以

小字體的方式可能會造成消費者閱讀上的疏忽，容易引發後續糾

紛，對保險公司或保戶都不是好事。

其次，金管會從今年起要求保險業者必須要揭露每半年的資本適

足率（RBC），有不少壽險公司就以自家資本適足率有多高做為

廣告上的訴求，而壽險業務員也比較各家的資本適足率來招攬保

單。

為了避免資本適足率被不當引用，這次自律規範中也納入廣告中

不能放入資本適足率。也就是不希望保險公司以資本適足率作為

吸引保戶購買保單的誘因。

另外，目前規定保險公司應要求其往來保險代理人、保險經紀人

及所屬業務員不得印發未經其核可的招攬廣告，這次壽險公會加

入「不得提供贈品」。但後來金管會認為，保戶購買保單後，若

保險公司提供贈品，若金額不大，符合公平交易法的規定就不再

限制。

保險業從事保險商品銷售招攬廣告，除了應確保廣告內容正確，

並應與金管會審查通過的保險單條款、費率及要保書等文件相符

，不得有虛偽、欺罔或其他不實情事。

保險業違反自律規範者，經查核屬實且違反情節較輕者，得先予

書面糾正，並限七日內改善；如情節重大者，處以新台幣5萬元以

上，新台幣20萬元以下罰款；處理情形將報主管機關。

公營保險保戶 超專情 營運受信賴，保單解約率低首季第25個月保

單繼續率，台銀人壽97%奪冠，台郵91%居次。

保險事業發展中心統計，今年第一季壽險公司第25個月的保單繼

續率，由台銀人壽奪得冠軍，台灣郵政保險緊追在後。顯示公營

保險公司較受民眾信賴，保戶購買保單後較不易解約。

保單繼續率是指保險公司銷售保單後，過了一年、以及過了兩年

，保單是否還繼續有效，保戶還有沒有繼續繳錢。通常業界會看

第保單13個月的繼續率及第25個月的繼續率。

保單繼續率愈高，表示保單招攬品質愈好。如果保險業務員在推

銷保單過程中，沒有講清楚風險、誇大其詞，或推銷不適合的保

單，或者保戶為了人情投保，保單就很難維持，有些保戶投保第

二年起就不再繳錢。

最近一、兩年因為新台幣利率回升，相較之下，低利率時期購買

的保單，保費反而比較貴。此外，今年第一季全球股市表現較差

，過去原本期待獲利的投資型保單保戶，也可能因此提前解約。

從保發中心的資料來看，很多壽險公司今年第一季保單繼續率都

下滑。

以第13個月的保單繼續率來看，幸福人壽以98.27%的繼續率奪得

業界冠軍。幸福人壽過去三年，13個月的保單繼續率均在97%以

上，顯示保單招攬品質不錯。此外，台灣郵政、台銀人壽的第13

個月保單繼續率都在95%以上。其他保單繼續率在九成以上的公

司，包括國泰、中壽、南山、富邦、國寶、三商美邦、宏泰、康

健、全球和巴黎等。

以第25個月的保單繼續率來看，台銀人壽以97.09%的繼續率傲視

業界。也就是說，100名保戶購買台銀人壽的保單，到了第三年還

有97名保戶繼續繳錢，只有三名保戶解約。

台灣郵政第25個月的保單繼續率也有91.85%。顯示民眾對公營保

險公司很有信心，不輕易解約。保單繼續率逾90%者，還包括中壽

、南山、國寶和三商美邦等。

也有少數保險公司保單繼續率偏低。以第13個月繼續率來看，包

括安聯和紐約人壽都不到八成；第25個月的繼續率，包括大都會

、紐約、宏利、美國、康健、台壽、保誠、國華和安聯等不到八

成。

金管會昨（２５）日表示，為了防制保險犯罪，從４月１日起，

團體保險、旅行平安險將納入保險通報制度。

過去幾年，壽險公會已經陸續將意外險、壽險和醫療險等主要險

種納入通報制度，現在再加上旅平險與團體險，所有跟「生命」

有關的險種，全部納入通報。

保戶一投保，不論金額大小，壽險公司一律通報。在業者通報之

後，如果保戶再向另一家保險公司投保，壽險業者可以考量保戶

向其他業者投保的情況與金額，決定要不要承保。

若壽險公司發現該名保戶專門投保「低保費、高保額」的保單，

例如意外險；或在短時間之內同時投保多家保險公司，就會加以

注意。此通報制度也連線到檢警單位，有異常就可以立刻調查。

過去旅平險因為沒有建立通報系統，而旅平險又是典型「低保費

、高保額」的險種，投保二、三千萬元可能只要二、三千元，因

此成為壽險公司防範保險詐欺罪的漏洞。

最近爆發的「誘殺遊民詐領保險金」事件，就是透過投保旅平險

來詐欺。檢調單位發現，淡水鎮民宿「老董的家」負責人，以高

薪誘遊民假結婚，之後「架」其去黃山蜜月，再將遊民推落崖以

詐領保險金。

金管會表示，詐騙集團於機場購買國泰人壽、台灣人壽兩家壽險

公司旅平險各３，０００萬元與２，０００萬元，加上刷卡付團

費所贈送的旅平險１，０００萬元，以及旅行業責任險２００萬

元，總金額高達６，２００億元。

金管會表示，這是典型意圖詐領保險金的保險犯罪案例，因為承

保的國泰人壽主動發覺有異，報請偵辦而成功破案。

金管會表示，保險是提供民眾生命安全的保障，但因為景氣不佳

，保險被濫用，反而成為犯罪誘因，嚴重損及保險市場發展。

金管會將督促業者建立內部犯罪防制機制，並落實核保作業。保

險公司接到保戶投保申請時，必須要評估保戶實際經濟需求、續

期保費支付能力、投保金額是否恰當等，不得以業績考量便核保

。

國泰人壽內部犯罪防制機制破了殺人案！金管會昨（廿五）日公

布，近日檢警破獲的誘殺遊民詐領保險金一案，是國壽建立的內

部犯罪防制機制查覺，與同業及檢調聯繫後，成功破案；金管會

表示，四月一日後，團險及旅平險將納入通報制度，進一步防範

高額保險詐欺。

目前壽險業界對一般壽險等，都已建立通報機制，即各壽險公司

間可查閱投保紀錄，了解是否短期間重覆投保高額保單，再進一

步進行財務核保等程序，避免出現道德風險及保險犯罪等。

但由於旅平險時間極短，有些是在機場投保，並未在一開始就納

入通報機制，四月一日後則所有險種都將納入通報機制，保險局

副組長施瓊華表示，通報機制也連結到法務部檢警的閘門，讓檢

警可在第一時間了解案件是否涉及保險理賠。

這次查獲的案件，是犯罪集團誘騙遊民到大陸旅遊，替其投保台

壽、國壽最高額旅平險合計五千萬元，加上刷卡送旅平險一千萬

元，及旅行社責任險二百萬元，合計六千二百萬元，犯罪集團再

在大陸殺害遊民，返台詐領保險金。

金管會表示，這件案子是國壽主動查覺有異，再與台壽等同業聯

繫，主動向檢調報案，才能破獲這宗保險金詐領案。金管會也要

求各壽險公司也應建立內部犯罪防制機制，落實核保作業，減少

民眾生命財產的損失。

保險公司設計新商品未嚴格把關就送金管會審查，未來可能被張

貼出來公告周知。金管會昨（６）日發布新法令，只要保險業送

審商品被退件，或被金管會限制送審商品、命令停止銷售商品和

限制商品簽署人員簽署等，將對社會大眾公告。

金管會表示，此舉是為了督促保險業審慎送審保險商品。依據統

計，９５年９月到９６年３月，六個月的時間內，就有三家保險

公司被命令停止銷售商品、一家保險公司送審商品被退件，可見

保險業把關不力的情況還是很嚴重。

金管會昨天公告「保險商品銷售前程序作業準則」修正案，新增

「對外公告」的條文，以後保險業對送審商品把關不嚴謹，將丟

面子又輸裡子。

依據規定，保險公司商品簽署人員（包括精算、法務、核保、理

賠等主管）是商品的最大把關者，如果商品有問題，簽署人員將

被記點。只要三年內累積記點達三點，就會被停止簽署資格。

金管會指出，保險業送審商品，如果內容不符法令規定、有重大

錯誤或缺漏、沒有合格簽署人員簽署等，就會被金管會退件。

如果遭主管機關停止銷售保險商品仍繼續銷售、或遭主管機關限

制簽署人員資格仍繼續簽署、商品有四次以上被退件等，保險業

一年內不得報請核准或備查任何商品。

金管會昨（２６）日公布，去年底國人新契約平均保額為

９８．９７萬元，有效契約的平均保額為８２．１６萬元。也就

是說，萬一發生保險事故，保險公司只會理賠八、九十萬元，保

障明顯不足。

金管會昨天公布有效契約保額最高壽險公司，由去年新成立的匯

豐人壽奪冠，有效契約平均保額為１９４．２３萬元，打敗長期

以來維持第一名的保德信人壽。保德信人壽為１７８．９萬元。

依據金管會資料，有效契約平均保額最高的前五家壽險公司，均

屬外商公司。除了匯豐人壽和保德信人壽，還包括美國人壽、安

聯人壽與ＩＮＧ安泰人壽。可見外商壽險公司在銷售保單時，比

本土壽險公司更重視保戶的保險保障。

為了鼓勵保險公司多銷售具有保障性質的保單，以提高保戶的平

均保額，金管會從９４年７月起，實施「提高國人保險保障方案

」。若保險公司成績優良，送審保單可以從原本的兩件，增加為

三件。每半年評鑑一次。

金管會昨天發布去年下半年的評鑑結果，在新契約的部分，保戶

平均保額必須在業界前四分之一才算成績優良，計有保誠、安聯

、保德信、ＩＮＧ安泰、康健、美國和匯豐人壽七家。

在有效契約的部分，必須符合「平均保額較上年度增加１０萬元

、或最近三年累計成長３０萬元」且新契約件數占率不能低於上

年度同期者，包括台銀、台灣、國泰、新光、三商美邦、遠雄和

ＩＮＧ安泰等七家。

金管會表示，９４年７月剛推此獎勵方案時，新契約保額平均只

有６２萬元，但去年底已經增加到９８．９８萬元。有效契約平

均保額則從７７．１９萬元，提高到８２．１６萬元。

即使如此，國人的保險保障金額仍然太低，因此，金管會呼籲民

眾應該檢視自己的保障缺口，試算自己應該購買何種保單，若預

算有限，可以優先購買保額高、保費便宜的定期壽險保單。

民眾投保意外醫療險，只要檢附醫院診斷書及收據副本，就可以

申請理賠。金管會官員說，投保意外醫療險，只要在要保書上勾

選是否曾投保過其他的意外醫療險，能夠通過核保，就可以檢附

醫院診斷書及收據的副本申請理賠。

以往民眾實支實付的醫療險，僅只能以正本申請理賠，不過因為

有民眾發生投保２家以上實支實付醫療險，申請不到理賠的事件

，因此金管會修法，若保戶投保２家以上的實支實付醫療險，只

要誠實勾選，通過保險公司核保，就可以以副本申請理賠。

這項爭議在疾病醫療險發生的機率較高，因此保險公司要承擔的

風險較大，所以強制規定，民眾若投保２家以上要誠實告知，否

則違反了保險法誠實告知原則，保險公司可以不予理賠，但是保

險公司知道民眾已投保實支實付疾病醫療險，通常就不會通過核

保。

投資型保單投資帳戶要不要課稅？金管會副主委張秀蓮表示，目

前金管會與財政部仍有歧見，仍在溝通，但金管會一定會儘量爭

取「就算有新方案要課稅，也不要溯及既往！」

張秀蓮指出，整個投資型保單課稅方案，一定會先研究清楚衝擊

及影響性，不是短期間就完全定案的問題。

投資型保單是否要課稅，成為今年業者行銷保單的一大變數，許

多保戶擔心被課稅，對投保有些遲疑，但也有人趁未宣布前趕緊

投保。張秀蓮指出，雖然兩部會都同意要儘快定調，但保單課稅

是中長期的問題，有些還涉及修法，並不是現在稅法或行政命令

可解決的問題。

金管會昨日特別提醒保戶，注意各類保單的投保風險，如醫療險

對疾病的定義、保單等待期、原位癌理賠等；利變年金則要注意

利率及解約風險；投資型保單的保本保息若提前解約仍會有損失

等。

但目前保戶最關心的課稅問題，張秀蓮說，目前還沒到保險局長

對賦稅署長的對談階段，因為還有許多問題要先研究清楚，財政

部主張投資帳戶未課稅並不公平，金管會對此也不否認，但如何

課稅？多少金額以上才課稅？什麼情況下不課稅都要訂清楚，且

不能課得太重。

張秀蓮說，目前財政部對重病或高齡投保巨額投資型保單，會剔

除其免稅權益，金管會也沒有意見，且在最低稅負下，三千萬元

以上也要課遺贈稅，所以投資型保單也不是完全不課稅，至於未

來要修法的部分，若有新的或更高稅率等新規定，張秀蓮表示，

金管會至少要爭取不溯及既往，即現在和修法前投保的投資型保

單應可不適用新規定。

金管會、財政部正就投資型保單的課稅原則協商，據了解，將從

保戶端課徵個人所得稅。金管會昨（１５）日表示，新課稅制度

將不溯及既往。金管會發言人張秀蓮表示，在投資型保單課稅方

式尚未出爐以前，國稅局針對一些重病、年紀大才購買投資型保

單、有明顯逃稅之虞者追討稅負，金管會不會有意見。但若不是

上述情況，且保險給付金額在３，０００萬元以下者，應該維持

免稅。

先前財政部希望課徵保險業營業所得稅的方式，取代對保戶課稅

。但保險業者反對，此案告停。目前財政部與金管會的協商，還

在幕僚作業階段，但已決定從保戶端課稅。

部分投資型保單 增提準備金 安聯、紐西蘭康健、巴黎人壽提供立

即投資、保證給付商品 金管會要求加強控管風險

股市行情波動大，繳了保費立即投資、且保證給付的投資型保單

風險大增，金管會要求保險公司，必須針對這類保單增提責任準

備金，以免投資虧損後，保戶卻要求撤銷契約，讓保險公司承擔

風險。

據了解，目前有安聯人壽、紐西蘭康健人壽台灣分公司、法國巴

黎人壽台灣分公司及英屬百慕達商中泰人壽台灣分公司等四家，

提供這類投資型保單，金管會已要求說明風險控管措施。

保險業者表示，一般投資型保單，保險公司都是在保戶繳交保費

一段時間後才彙整投資。但有一種投資型保單的設計，是在保戶

繳交保費後，保險公司就立即依保戶的指示投資。

這樣的商品設計，可以讓保戶繳交的保費，不會停留太久浪費利

息，但因保戶有十天的契約撤銷權，也讓保險公司面臨不確定風

險。

當市場行情出現巨幅波動，如股市大起大落時，保戶很可能在投

保五天後，便出現虧損，然後以十天契約撤銷權向保險公司要求

撤銷保險契約。由於保險公司有保證給付，這段期間產生的虧損

，變成保險公司必須自行承擔，保費還得退還給保戶。

金管會日前注意到此現象，特別發函要求有銷售這類保單的保險

公司，必須增提保證給付責任準備金，並將責任準備金計算方式

提報金管會，以利財務穩健。

金管會官員表示，已銷售的保單不會停賣，但保險公司必須提出

責任準備金計算方式，在主管機關審核過程中，仍可繼續銷售。

金管會並要求，未來保險公司如果要設計這類投資型保單，必須

提出保證給付責任準備金，說明風險控管措施，送主管機關審核

。並請壽險公會，針對這類保單的風險控管程序及準備金提存方

法，研提具體建議方案報金管會。

由於立即投資、加上保證給付，又有十天的契約撤銷期，這樣對

保戶有利無害的商品設計，不但對保險公司經營存有極大風險，

主管機關也擔心保險公司以此促銷。因此，金管會要公會研議這

種風險如何控管，提醒保險公司不要在沒有評估的情況下，就盲

目賣保單來衝業績。

官員說，如果一件保費只有一、兩萬元就還好，但如果一件保費

高達１００萬元，件數多達１００多件時，加上股市行情大幅波

動，保戶在投保後又大量撤件時，對保險公司的風險就相當大，

因此有必要研擬相關的風險控管程序。

美商康健人壽保險公司台灣分公司因未依規定申報提列備抵呆帳，國

稅局不退還其已繳納的營業稅3,900萬餘元。康健人壽保險公司不服，

提起行政訴訟，但最高行政法院日前依然駁回其上訴，維持原審判決

。

美商康健人壽保險公司申報繳納民國88、89年的營業稅後，於民國91

年向稅捐單位，申請退還已繳納營業稅3,900萬餘元，但國稅局因康健

人壽保險公司於88及89年度，沒有增加提列備抵呆帳金額，於是不准

退稅，康健人壽不服，提起訴願，也遭決定駁回，因而提起行政訴訟

。

美商康健人壽保險公司主張，依照營業稅法第11條第3項規定，為有效

降低銀行業、保險業等逾期放款比率，改善金融機構經營體質，應於

自88年7月1日起4年的期限內，就降低營業稅稅負的相當金額，沖銷各

業逾期帳款或提列備抵呆帳。

美商康健人壽保險公司已於90年度（在4年期限內），就88年7月至12

月及89年度非專屬本業以外的銷售額，按3%相當金額補提備抵呆帳，

並於91年向稅捐單位更正營利事業所得稅結算申報財務報表，則各該

年度所溢繳的營業稅（即88年度及89年度非專屬本業以外之銷售額，

按3%計算的相當金額），稅捐單位應依法退還。

但國稅局主張，財政部規定保險業「應自88年7月1日起4年內，在『

各年度內』沖銷逾期債權或提列備抵呆帳金額」規定，康健人壽保險

公司未依規定辦理，卻請求退還營業稅，並無理由。

國稅局也表示，美商康健人壽保險公司所稱，該公司已於90年度補提

備抵呆帳，並向國稅局申請更正88年、89年度營利事業所得稅結算申

報書，屬所得稅核課範疇，與經目的事業主管機關（行政院金融監督

管理委員會保險局）核准更正相關財務報表是兩件事，康健人壽保險

公司不得據此主張其符合規定，並申請退還繳納的營業稅額。

最高行政法院最後採納國稅局的主張，駁回美商康健人壽保險公司的

上訴。

保險公司比一比，結果如何？據保發中心公布的數據，壽險資產報酬

率（ＲＯＡ）最高的公司是康健人壽及佳迪福人壽，但是資金投資報

酬率最高的則是新光人壽及國泰人壽；新契約平均保額最高是保德信

人壽、二十五個月繼續率最高是全球人壽。

至於產險方面，資產報酬率最高為佳迪福產險及安達北美洲產物，但

資金投資報酬率同樣也是本國產險公司最高，即台灣產物及富邦產險

分居一、二名；至於代表承保能力及增加獲利能力的自留比率則是以

聯邦產物的七七％為最高。

從保發中心公布的指標中看出，外商產、壽險公司因為資產較小，因

此在評估ＲＯＡ時相對比本國保險公司吃香；但是本國保險公司因在

本國股市、不動產上投資較多，資金運用報酬率上則較外商高，獲利

絕對值上也相對較高。

值得一看的是原本預定要公布的保險訴訟率，最後因為某些統計項目

仍有些疑慮，不在初步公布的範圍內，而以保險理賠訴訟比率替代，

其實保險理賠走上訴訟的件數並不多，大多會在保險公司內部或保發

中心，甚至保險局申訴時就和解。

如九十四年度壽險有三九九萬件理賠案，卻只有三三三件理賠訴訟案

，比率僅○．○○八三％，這項指標是否能代表保險公司行銷及售後

服務品質，還有待商確。

但整體看來，本國壽險業普遍比外商資產多、保費市占率也相對要高

，但在新契約平均保額上，卻是外商壽險業較高，如保德信人壽去年

新契約平均保額一七二萬元，第二高是瑞泰人壽的一五八．七萬元，

第三名是幸福人壽的一三四萬元。本國大型壽險公司平均保額則多為

五十萬到八十萬元之間。