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金融保險業者以長期投資的債券溢價攤銷數額，在申報年度營所稅時，列為債券利息收入的減項，卻被國稅局剔除，加回為為債券利息收入予以課稅，這種案例近來不少，在業者引起爭議；保誠人壽申報94年度營所稅時碰到相同情況，日前被最高行政法院判決，敗訴確定，此類稅務爭訟至少已有8件，業者正醞釀向大法官提出釋憲，冀望獲得平反。

保誠人壽申報94年度營所稅時，列報營業收入淨額為508億餘元，台北市國稅局認為，保誠將其長期投資的債券溢價攤銷數4億餘元列為債券利息收入的減項，不合稅法規定，於是引用所得稅法第24條第1項、第62條第2項規定及財政部75年函釋，將該筆債券攤銷數調回債券利息收入，核定營業收入為 513億餘元，保誠因而稅負增加上千萬元。

保誠認為，相關稅法及查核準則並沒有關於溢折價攤銷的規定，所以依查核準則第2條第2項規定，就得依財務報表列報情形作為申報，不需要予以調整。但最高行政法院判決指出，債券溢、折價攤銷數，並不得在營所稅結算申報時予以列報，如果業者在財務報表列載此攤銷數額，國稅局也應予調整。

與保誠相同情況而大增稅負的公司，有保德信人壽、三商美邦人壽、蘇黎世產險、紐西蘭康健人壽、國泰世紀產險、元大金控及富邦人壽等，其中富邦人壽僅93年度的申報，被最高行政法院判敗確定，就要補稅1億5,292萬餘元。目前所知，國稅局追稅的規範從88年度迄94年度都有，預料業者此類爭訟將陸續爆發。

業者認為，債券溢、折價攤銷金額要否列為利息收入課稅，爭點在以「溢價」方式投資債券的利息收入認列方式。國稅局依行政函釋，規定債券到期時的溢價攤銷數應列為「證券交易損失」，所以不應該在報稅時，列為利息收入的減項，會形成僅以較高的票面利率認定利息收入的結果。

這種認列方式，沒有顧及到當初營利事業是「溢價」多花費成本投資債券，這部分多花費的成本，卻無從自每期債券利息收入項下逐期減除，致使應稅的利息收入，免稅的證券交易損失都被虛增，使得業者為此「不存在的所得」必須被課稅。可見，此一行政函釋除違反量能課稅原則外，本質上也「不合法理」。

自2008年10月起，已確定有6家外商壽險出售或正要出售，國

內某家大型壽險公司高層更直言：「台灣外商壽險公司幾乎每家

都要賣，我們每家都看過了！」

外商壽險機構紛傳脫手，民眾要如何投保？壽險業務員最常說

的就是「保障不能等」，生命風險無所不在，不可能等保險市場

穩定才決定投保，不過，許多人因為「外商」壽險公司號稱百年

歷史，且全球前幾百大的招牌，似乎很「保險」，而決定成為外

商壽險公司的保戶，結果轉瞬間，就因外商壽險公司出走，而成

為「本國」壽險公司的保戶。

全球前幾大外商壽險公司，從民國82年開始，陸續進入台灣，

包括已出走的AXA（國衛人壽）、ING、英商保誠人壽、美商保德

信人壽、紐約人壽、大都會人壽、AEGON全球人壽、宏利人壽、

安聯人壽、法國巴黎人壽、蘇黎世人壽（出走過一次，又以其他

子公司再申請回台灣）等，這些外商壽險公司打著全球知名保險

集團招牌，在台灣大張旗鼓，招兵買馬，甚至揚言要挑戰本國壽

險龍頭國泰人壽。

這些外商壽險公司為了搶市占率，也跟著本國壽險公司賣起高

利率保單、終身健康險，有些公司的確也衝上前10名，但也很快

衝出了台灣。

在歐盟討論IFRS4第二階段如何實施時，歐洲的保險公司已開始

為要增提的責任準備金緊張，決定出售台灣子公司，接著美商也

撤退，本國壽險公司、金控用「便宜」的價格接手這些外商壽險

公司的資產，在IFRS4實施前，的確很便宜，且是獲利大補丸，

但之後呢？

台灣30家壽險公司，今年前6月新契約排名前10名的壽險公司

，市占率近90％，更有18家壽險新契約市占率不到1％，台灣市

場對這些公司來說，真的有利可圖嗎？

外商出走，本國壽險公司也有4家淨值為負，國華人壽已被安定

基金接管，寬限期12年，仍可能流標，其他3家壽險公司都還要增

資、改善體質。

在這個保險市場動盪時刻，客戶該向誰投保？保險局似乎該給

個明確的答案。

「中小型創業」是許多人的夢想，但是在創業的過程中發生突如

其來的意外事故，有可能使辛苦所建立的心血毀於一旦。蘇黎世

產險針對頭家創業推出「企業守護綜合保險」，就是要協助中小

型企業頭家轉嫁風險，彌補損失並將傷害降到最低。

蘇黎世產險總經理鄭林經表示，國內約有95%以上屬於中小型企

業，為提供中小型企業主所需保障，蘇黎世產險特推出「企業守

護綜合保險」，他進一步說明，「企業守護綜合保險」提供一般

中小企業商家所需要的財物損害保險及公共意外責任保險二項基

本保障及其他選擇性附加保障。保費會依行業性質、保險金額、

附加投保項目等條件而不同，平均每單保費約3,000~5,000元不等

。

由於目前各縣市政府多已通過自治條例，民眾出入頻繁之公共場

所、一般商店等皆需強制投保公共意外責任保險，此商品也正可

符合商家投保責任保險的迫切需求。

舉例來說，如餐廳清潔工清洗地板未做適當警告致客人摔傷，商

店貨架掉落砸傷消費者都是屬於公共意外責任險保障範圍。

此外，蘇黎世產險也針對不同行業特性規劃不同的選擇性附加保

障，如食品中毒責任、建築物承租人火災責任及停車場責任等。

特別的是，該商品還提供「預付賠款」及「小額賠款」的理賠優

勢，只要財物損害保險的損失金額不超過五萬元或已確定部分的

損失金額，即可免除繁瑣的理賠處理程序，儘快賠付以協助頭家

恢復營運。

中小型創業在近年來蔚為風潮，一時之間變成許多人的夢想

，但是在創業的過程中發生突如其來的意外事故，有可能使辛辛

苦苦所建立的心血毀於一旦。蘇黎世產險針對頭家創業推出「企

業守護綜合保險」，就是要協助中小型企業頭家轉嫁風險，彌補

損失並將傷害降到最低。

蘇黎世產險總經理鄭林經表示，國內約有95％以上屬於中小

型企業，為提供中小型企業主所需保障，蘇黎世產險推出「企業

守護綜合保險」，此商品也將是公司重點推動之商品。鄭林經進

一步說明，「企業守護綜合保險」提供一般中小企業商家所需要

的財物損害保險及公共意外責任保險兩項基本保障及其他選擇性

附加保障。保費會依行業性質、保險金額、附加投保項目等條件

而有所不同，平均每單保費約3、5千元不等。

由於目前各縣市政府多已通過自治條例，民眾出入頻繁之公

共場所、一般商店等皆需強制投保公共意外責任保險，此商品也

正可符合商家投保責任保險的迫切需求。舉例來說，如餐廳清潔

工清洗地板未做適當警告致客人摔傷、商店貨架掉落砸傷消費者

，都是屬於公共意外責任險保障範圍。

此外，蘇黎世產險也針對不同行業特性規劃不同的選擇性附

加保障，如食品中毒責任、建築物承租人火災責任及停車場責任

等。最值得一提的是，該商品還提供「預付賠款」及「小額賠款

」的理賠優勢，只要財物損害保險的損失金額不超過5萬元或已確

定部分的損失金額，即可免除繁瑣的理賠處理程序，儘快賠付以

協助頭家恢復營運，相信此舉必能使企業主真正無後顧之憂而能

當個快樂頭家。

蘇黎世產險指出，刷卡支付團費的旅客，申請「旅遊不便險」前

，最好先搞懂銀行承保內容，通常當旅客到機場櫃檯報到後，如

果航空公司「臨時」宣布因火山或天候而延遲航班，且延遲時間

超過四或六小時，刷卡附送的「旅遊不便險」理賠才能啟動。

產險公司指出，若旅客早已得知火山或天候不佳，或航空公司早

已公告航班延後起飛，便不在保險公司旅遊不便險承保範圍內。

由於國內班機延誤頻率很高，部分保險公司在旅遊不便險承保條

款中，將國內班機延誤排除在外，建議旅客先看清楚保障內容，

再決定刷什麼卡，才不會衍生後續理賠爭議。

「旅遊不便險」的班機延誤理賠，主要是保障旅客因班機延誤時

，在機場附近額外支付的餐飲費、住宿費等，旅客持消費單據就

可向保險公司申請理賠。

但「旅遊不便險」理賠上限差異很大，從1萬元到3萬元不等，一

般來說，持愈高等級的信用卡（例如頂級卡），理賠上限也會愈

高，但保險公司都是採「實支實付」的方式理賠，因此一定要記

得提供相關單據。

以台新銀白金卡支付機票（全額）或80%以上團費為例，當班機

延誤四小時以上，且行李已交寄，因住宿衍生緊急需要的日用必

需品時，最高可理賠1萬元，若持卡人家屬也以台新信用卡支付，

最高理賠則提高至2萬元，但皆以實支實付計算。

由於歐洲航線已逐漸疏通，銀行主管指出，近期可能是旅遊不便

險的理賠申請高峰期。

銀行主管指出，持卡人必須在事故發生後60天內，向信用卡公司

所投保的保險公司申請，並附上理賠申請書、信用卡購買機票或

團費收據、機票或登機證證明文件及航空公司開具的班機延誤證

明等，待保險公司確認無誤後，便會將理賠款項匯至持卡人帳戶

。

國慶日清晨，一輛廂型車滿載8名員工準備至彰化縣溪州鄉一

家工廠上工，在行經中山高彰化員林南下路段時，疑似因汽車爆

胎失控翻覆，造成2死6傷的不幸慘劇。該車在蘇黎世產險投保了

汽車第3人責任保險及附加乘客體傷責任保險。針對兩名不幸罹難

的乘客，蘇黎世產險表示將會協助處理後續理賠相關事宜，並儘

速將該筆理賠金協調支付予罹難者家屬。

蘇黎世產險表示，一旦發生汽車交通意外事故，除車輛有損

失外，車上乘客也會遭受波及。雖現行強制汽車責任保險對發生

汽車交通事故的車上乘客已有提供有每人傷亡（含醫療）170萬元

保額的保障，但該強制汽車責任險的保障金額顯然是不足夠的。

據瞭解，現行台灣汽車保險市場自用車投保第3人責任保險且

加保乘客體傷責任保險僅約4成左右，大多數車輛多還是只投保

強制汽車責任險。因此，車主在購買汽車責任保險時，蘇黎世產

險建議除強制汽車責任險外，別忘了同時投保保障車外第3人的汽

車第3人責任保險及保障車上乘客的汽車乘客體傷責任保險，如此

保障才算完整週全。

隨著車市升溫，各產險業者爭食車險商機，包括蘇黎世產險

、台壽保產險、富邦保險等業者，近期強打「平價」牌，由於保

費與傳統車險差價至少5成，車主接受度頗高，業績也有2位數以

上的成長。

開車族普遍都會有車子意外擦撞的困擾，為此，多數車主都

會為愛車投保全險或乙式險等，預防不時之需，但近來經濟不景

氣，對於這些高額的保費車主已負荷不起，不少車主只投保強制

責任險，所以常發生愛車遭其他車輛碰撞而使愛車車體毀損，但

對方卻未加保車損險，雙方為理賠爭得面紅耳赤。

若不想因對方未投保任意險，影響到車子維修，那麼車主可

以考慮投保「第三人無保險汽車碰撞車損險」。

蘇黎世產險指出，若對方車主未投保財損險、或以小客車駕

照駕駛貨車等越級駕駛等狀況，「第三人無保險汽車碰撞車損險

」就會啟動理賠機制，賠付愛車的車體碰撞損失，以保額3萬元、

5萬元、10萬元來看，保費約300元至1萬多元不等。

至於平時是通勤上班，只在例假日才會全家一同出遊，那麼

可選例假日車險，該保險包含，車對車碰撞車體損失險、第三人

責任體傷險、第三人責任財損險、乘客責任險、慰問金保險等。

富邦產險表示，由於保障範圍只含週六、週日及國定假日，

因此，保費也比傳統相同項目的保費省很多，以以市價70萬車輛

為例，傳統保險保費約13,000元，若改投保例假日保險，相同的

險種僅6,500不到就可以買到，約原保費48折，由於保費差很多，

因此，該保單的業務持續以2位數在穩定成長中。

此外，對於擁有駕照但無車一族來說，假期中想要租車或借

朋友的車出遊，卻擔心保障不足，可考慮的「駕照保險」，保障

跟著駕照走。

泰安產險分析，只要持有駕照者就可投保，不論是旅遊租車

或向朋友借車，都可享意外事故、責任險、車損險等保障，保險

期間短自2天、長至1年，男性車主的保費介於72元至1,800元。

每次颱風一到重創各地嚴重淹水，不少住家或商家損失慘重

， 但消費者總是很容易健忘，目前投保汽車或住宅颱風洪水險的

比率仍偏低。蘇黎世產險建議民眾，颱風洪水險在目前產險保單

多採附約性質，不論住宅或汽車保險而言，必須先購買主體損失

險在附加投保。

就一般住宅而言，要獲颱風洪水保障，屋主必須在火災及地

震基本保險外自行加保颱風洪水險，才能獲得理賠。位於一樓或

地下室的費率較高，而地區方面，則以基隆、宜蘭、花東等地區

較高，但需注意的是，常淹水或低窪地區，仍需視保險公司個別

考量是否承保。

提供一些建議供讀者參考：愛車方面：1、勿停放於低窪地區

（如河濱停車場或地下停車場）、工地圍籬旁、路旁或公園邊的

樹蔭下。2、行經積水地區，應排放至低檔輕踩油門前進，如不幸

因排氣管進水而車輛熄火，請勿嘗試再次發動，以免造成引擎更

大傷害。

愛屋方面：1、檢查建築物外部本體或附著財物是否綁紮固定

牢靠。2、檢查建築物附近或屋頂排水溝是否通暢。3、事先檢查

抽水設備、發電機是否運轉正常及發電機油料是否充足。4、事先

準備阻水沙包。5、有阻水設備者，是否可正常操作。6、1樓及地

下室物品請移至高處存放。

為落實客戶至上的服務承諾，蘇黎世產物保險公司引進「影

像暨流程管理系統」（Imaging－workflow System）大幅縮短核保

出單等作業時間，以提升對客戶的服務品質與效率。

蘇黎世產險總經理鄭林經表示，為配合集團「營運轉型」的

發展策略，早於2007年即派員前往蘇黎世南非實地觀摩吸取其成

功經驗並著手引進此作業系統。

其主要目的為運用影像暨流程管理新科技，進行產險核心作

業流程的合理化與自動化分析，建立高效率的「集中化作業中心

」，以提高競爭力並支援未來業務快速發展的需要。

蘇黎世產險全省現有5個分公司及27個通訊處每年所出具的保

批單件數約100多萬件，引進這套系統將可大幅節省作業時間，提

升工作效率。

目前這套系統該公司先運用於個人傷害保險及健康保險，並

已發揮預期效益，包括縮短作業時間、降低營運成本、改善核保

控管及加快文件調閱速度等。其他個人性險種，如汽車險、住宅

火險及環旅險等亦將陸續納入該作業系統中。

總經理鄭林經進一步表示，蘇黎世產險目前是本地業界首家

成功導入影像暨流程管理系統的產險公司，「集中化作業」的營

運模式也是台灣產險市場的創新先驅者。而由於台灣成功的導入

經驗，這項專案範圍也將擴及到蘇黎世集團中國大陸及香港等大

中華地區。

統計台灣有約70％的機動車輛僅投保汽機車強制責任保險而未加

保其他任意險種，加上不景氣，不少人在車險保單續保時，也僅

選擇強制責任保險。蘇黎世產險推出「第三人無保險汽車碰撞車

體損失保險」，每年僅需幾百元保費，即能解決愛車的車體損失

煩惱。

蘇黎世產險表示，只要被保險車輛與其他車輛碰撞所發生的交通

事故，能夠確認對造車輛而對造車輛亦確認有肇事責任，並符合

在該對造車輛未投保任意汽車第三人財損責任保險；在該對造車

輛未投保汽車第三人責任保險受酒類影響車禍受害人補償附加條

款，以及該對造車輛違反道路交通管理處罰條例中所謂的越級駕

駛者，蘇黎世產險就會啟動理賠機制，賠付被保險車輛車體的損

失及後續理賠相關事宜。

商品亦適用於自用小客車，可解決被保險人因對造車輛無投保汽

車第三人財損責任保險或無法理賠的情況，解決被保險人求償無

門的後續困擾。

各產險業者爭食車險商機，包括蘇黎世產險、台壽保產險、

富邦保險等業者，近期強打「平價」牌。

若例假日較常載家人出遊，可選擇富邦的例假日車險，保費

是乙式車險的48折；若愛車遭碰撞，對方又未投保任意險，則建

議投保蘇黎世產險的平價專案，車主可依自身需求選擇。

蘇黎世產險指出，近年來經濟不景氣，不少車主只投保強制

責任險，所以常發生愛車遭其他車輛碰撞而使愛車車體毀損，但

對方卻未加保車損險，雙方為理賠爭得面紅耳赤。

因此，蘇黎世產險近期推出「第三人無保險汽車碰撞車損險

」，若對方車主未投保財損險、或以小客車駕照駕駛貨車等越級

駕駛等狀況，蘇黎世產險就會啟動理賠機制，賠付愛車的車體碰

撞損失，以保額3萬元、5萬元、10萬元來看，保費約300元至1萬

多元不等。

若車主認為乙式車險近1.5萬元的保費較貴，更可考慮台壽保

產險的「Go Car省錢」專案，保費約9,000元，相當於乙式險的65

折，同享車輛因碰撞、火災、閃電等危險事故所造成的毀損保障

，還可再享20公里免費拖吊服務，不過，台壽保產險營業行政部

經理粘育銓提醒，該專案僅針對駕駛人及配偶及子女等對象可受

保障。

另外也有人平日通勤上班，假日才開車出遊，可選擇富邦保

險的「例假日車險」，保費便宜一半之多，標榜月曆上見紅的日

子，都可享保障，並在事故後針對事故大小，提供慰問金補償，

讓車主能花少少的保費，在國定例假日期間開心出遊而無後顧之

憂。

對於擁有駕照但無車一族來說，假期中想要租車或借朋友的

車出遊，卻耽心保障不足，可考慮泰安產險的「駕照保險」，保

障跟著駕照走，只要持有駕照者就可投保，不論是旅遊租車或向

朋友借車，都可享意外事故、責任險、車損險等保障，保險期間

短自2天、長至1年，男性車主的保費介於72元至1,800元。

蘇黎世產物保險公司宣佈由鄭林經接任總經理，並兼任台灣區產

險執行長一職。原任總經理郭鴻文則繼續擔任該公司技術管理主

管，亦為台灣區產險管理小組核心成員之一。

蘇黎世產險表示，該集團最近幾年專注於產險業務新方針，並積

極在大中華、東南亞等地區發展產險業務。由於集團相當重視台

灣產險市場，故聘請鄭林經擔任此一重要職位。

鄭林經曾任國內多家外商保險公司總經理，保險資歷完整豐富。

上任後希能藉此機會，運用其過去30多年在台灣豐富保險經驗，

帶領蘇黎世產險推展業務，使其成為本地市場最具特色的產險公

司，並為市場提供嶄新面貌。

曾發生過即使小心駕駛還遭其他車輛碰撞造成車體毀損，而

肇事車輛又沒投保汽車第3人財損責任險的狀況嗎？若不巧，遭碰

撞的車也剛好沒有加保車體損失險時，車體損失該由誰來負責呢

？

事實上，台灣有約70％的機動車輛僅投保政府所規定的汽機

車強制責任保險而未加保其他任意險種。加上近年來經濟不景氣

，不少被保險人於車險保單續保時，也僅選擇強制責任保險，所

以發生對造車無投保任意險種的機率也不小。有鑑於此，蘇黎世

產險推出「第三人無保險汽車碰撞車體損失保險」，每年幾百元

保費即能解決上述的煩惱。

南山人壽標案實地查核月底結束，據了解，與中信金聯手投標的

三家私募基金貝恩資本（Bain Capital LLC）、橡樹資本（Oaktree

Capital）及摩根士丹利均已表態退出，中信金可能因而放棄南山

第二階段投標出價。

對於8月28日是否參與南山人壽第二階段投標，中信金表示不便

評論。

中信金昨天舉行法人說明會，投資執行長吳一揆表示，中信金目

前尚無籌資需求，但股東會已通過辦理上限25億股的公募或私募

增資案。

法人擔心中信金沒有壽險經營能力、併購南山人壽不見得能發揮

效益，因而調降中信金目標價。吳一揆則對此強調，過去國泰、

新光也沒有銀行，但也未因後來買銀行而被外資調降評等。

目前競標南山的團隊有四組，其中國泰金單獨投標，富邦金與凱

雷一組，中信金與貝恩資本、橡樹資本、摩根士丹利等三家外資

機構合作，第四組則為博智資本（Primus）和蘇黎世人壽。但蘇

黎世一直不願證實是否投標。

消息人士指出，金管會希望私募基金投標南山人壽時，可提供未

來長久經營的證明，導致私募基金紛打退堂鼓；私募基金為保護

投資利益，要求中信金簽下附買回條件，也讓雙方合作告吹。

若中信金無法在下周前找到其他合作對象，法人認為，中信金將

放棄投標南山人壽。

由於國泰金和富邦金對於競標南山人壽的態度保留，博智資本又

未必可取得金管會認同，不排除8月28日南山標案以流標收場。

近年來住院醫療費用節節高漲，健保病床一位難求，住院時的薪

資損失等，往往造成家庭經濟重擔，蘇黎世產險所推出的健康險

「保健御守」專案，可提供所需的醫療保障。

蘇黎世產險「保健御守」專案提供八大醫療保障-住院日額保險金

、加護病房保險金、燒燙傷日額保險金、出院療養保險金、住院

手術保險金、門診手術保險金、手術看護保險金及救護車運送保

險金。其中，住院手術保險金最高可領取住院日額保險金50倍的

理賠金額。本專案可直接購買，無需另購主約，預算支配較具彈

性，適合社會新鮮人及學生等族群購買。

蘇黎世更貼心設計多項的保障方案，可依個人的需求自由挑選，

適當補足醫療保險缺口。同時，一年一約的保單設計，保戶依不

同的人生階段，調節適合的保險額度，是規劃第二張加值醫療保

險單的最佳選擇。

諮詢電話（0800）688-678號。

即日起到7月底止，凡上蘇黎世產險網站http://www.zurich.com.tw

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對對樂」好禮三重送活動。

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保險商品組合，還另外享有各險種組合商品加值優惠。蘇黎世產

險諮詢專線（0800）688-678號。

AIU東南亞總裁穆艾安（Lesile J. Mouat）昨（23）日表示，成立新

的AIU控股公司後，仍會深耕台灣市場，友邦產險除會擴充車險保

經、保代和銀行等多元化通路，也會維持與南山人壽的合作機制

，南山人壽業務員仍能銷售友邦產險的個人型商品。

穆艾安並指出，AIG集團規畫出售南山人壽部分股權給策略投資人

，但未來南山人壽仍可保有經營管理權，過去友邦產險透過南山

人壽業務員銷售車險、意外險等個人保單的策略也沒有改變。

AIG集團先前將旗下汽車保險業務出售給瑞士蘇黎世金融公司（

Zurich Financial），是AIG接受美國政府紓困以來規模最大的資產

出售行動。穆艾安表示，AIG集團賣出的電話行銷車險的21世紀公

司，和海外車險實體通路業務不同，且台灣車險業務沒有單獨出

售的計畫。

退出台灣壽險市場三年的蘇黎世集團再度返回，蘇黎世國際人壽

昨（18）日開幕營運，資本額訂2億元。蘇黎世國際人壽亞洲區總

監羅安傑（Andy Robinson）表示，將以高資產族群為主要客層。

三年前，與蘇黎世國際人壽同屬蘇黎世集團的蘇黎世人壽，退出

台灣，將保單全數賣給遠雄人壽。如今再度登台設立據點，難免

引發外界異樣眼光。為免業者「落跑」，損及國人權益，金管會

要求新設立的蘇黎世人壽分公司將資本額從一般壽險公司設立門

檻5,000萬元提高至2億元，創下外商保險公司在台成立分公司資

本額最高紀錄。

對於外界關注的資本額問題，總經理湯維華表示，公司資本額2

億元，高於法令規定，象徵永續經營台灣市場的決心。

據了解，新成立的公司與過去蘇黎世人壽，最大的不同在於註冊

地點，蘇黎世國際人壽註冊地點位於英屬曼島，而蘇黎世人壽註

冊地點在瑞士；另新公司的主要客層鎖定高資產族群，以銷售投

資型保單為主，與過去提供壽險、保障型商品的公司不同。

英屬曼島蘇黎世國際人壽目前在亞洲有三個據點，除昨日甫開幕

的台灣分公司，另有二個據點在香港、新加坡，每年保費收入各

為5億美元、8,000萬美元。

羅安傑表示，台灣高資產客戶市場為亞洲第二大，人數僅次於大

陸，而且投資需求與香港、新加坡情況類似。蘇黎世集團對高資

產族群的定義為擁有25萬美元以上資產者。

除壽險公司鎖定高資產客戶外，國內的磐石保經日前也宣布跨足

高資產客戶財富管理的領域，以入股百利證券投顧50%的方式，

將百利投顧納入磐石集團旗下。

景氣冷颼颼，民眾購買保單也愈來愈精打細算。目前市場最受歡

迎的醫療險保單，就是「保費拿得回來」的還本型醫療險。

所謂「保費拿的回來」，意思就是保戶繳交保費以後，如果身體

強壯、很少住院，一直沒有用到保險理賠，等到保戶身故時，保

險公司將把保費加計利息都退還給受益人，讓保戶不會白繳保險

金。

壽險業者說，購買這種醫療險是一種「預存醫療金」的概念，未

來一旦生病，保險公司會幫忙把錢準備好，讓投保人無後顧之憂

；如果用不到，保險公司還會加計利息還給保戶，保費絕不浪費

，這就是還本型醫療險最棒的地方。

這種還本型醫療險，和過去幾年熱門的「帳戶型」、「倍數型」

醫療險最大的不同，就是保戶身故時，保險公司僅退返保費，不

是另外給壽險理賠金，因此保費比上述醫療險便宜。

台灣人都喜歡購買「拿的回來」的保單，不希望所繳的保費一去

無回。以壽險來看，民眾買「還本型」、「儲蓄型」壽險保單；

現在醫療險也跟進，市面上出現愈來愈多還本醫療險。

不僅壽險業在醫療險市場搶成一團，最近產險業也加入戰局，包

括富邦、國泰、蘇黎世、泰安、華南、第一、明台、新安東京海

上、台灣、友邦、安達北美洲、旺旺友聯等多家產險公司，陸續

准開辦醫療險業務。

產險業健康險因「不保證續保」，保費比壽險業醫療險便宜，低

保費的優勢吸引不少客群。

產險業加入經營健康險行列後，產險的健康險保單相較壽險保單

，至少可省下一半以上的保費。平價保單當道，消費者應該優先

考量保險內容是否符合自身需求，而非完全以價格為考量，才能

將年度保費預算花在刀口上。

像是結構簡單易懂、具儲蓄功能的養老保險，最近逐漸成為投資

人最愛。不少銷售通路也都會以商品報酬率高低，作為吸引消費

者的口號。不過，有興趣的消費者可要留意，保險畢竟與存款商

品不同，存款解約最多是利息打折，本金不受影響；儲蓄險如果

提前解約，卻有可能損及本金，投資人需留意這筆保費，等於必

須「鎖」到等保單期滿後，才能拿回來。

此外，10月起，產險公司紛紛推出新健康險保單，國泰產險以保

戶住院超過31天，住院日額加倍為訴求；蘇黎世產險則著重手術

住院，依照病情嚴重程度，給予五到50倍的加倍給付；為了解決

不保證續保問題，泰安產險強調採重大疾病可一次領取100%保險

金。

以不曾有投保經驗的社會新鮮人或大學生來說，第一張健康險保

單，應著重至少50萬元「重大疾病」的保障，主要是年輕族群疾

病、住院機率低，但卻以機車、腳踏車為交通工具，當交通意外

導致癱瘓時，重大疾病的理賠金剛好可以彌補龐大醫療費用，讓

病患獲得最好的照顧。

面對包羅萬象的健康險包裝，消費者應該以自我需求為考量，而

非一面倒以價格為考量，使每塊錢都花在刀口上。