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去年底全球股市下滑，許多投資型保單保戶態度轉趨保守，一窩

蜂的投資結構債保單，分期繳費或者無保本的投資型保單的投資

帳戶，也轉往穩健型基金。全球人壽資深經理王金龍表示，第2季

開始，投資人可以將股票型基金的部位提高至8成，現在就可以開

始積極投資。

單區加碼新興市場

中泰人壽首席精算師戴朝暉表示，美國次級房貸在第2季應已告一

段落，美股似乎有觸底態勢，但因市場未完全明朗，心中難免有

些疑慮，不過又想抓住反彈利機，此時即可以投資指數型基金(

ETF)，雖然ETF採取被動式管理，但因跟隨指數，已篩選掉一些

風險性較高的股票，ETF反而相對穩健。

王金龍表示，投資型保單同樣可以單筆或定期定額投資，而投資

型保單的投資人如果是定期定額投資，就不要選擇波動性太小的

基金，因為定期定額可以攤平投資成本，波動性較小的基金，報

酬率反而相對有限。

他說，投資型保單的投資帳戶還具有資產配置的特點，現在許多

投資人的股債比約5比5，明顯過於保守，許多跡象顯示，積極型

的基金將有反彈趨勢，可逐漸加重股票型基金的比重，建議的配

置比率，可從從第1季的7成拉高到8成。

至於，在積極部位中，王金龍認為，可選擇單一市場或單一產業

，單一市場中可以加重再新興市場，包含東歐、拉丁美洲及亞洲

；至於單一產業他則認為，黃金基金的報酬率會回升，比重可以

佔積極投資中的25%左右。

投資型保單雖兼具保單及投資功能，但是市面上有許多投資型保

單，包含變額萬能壽險、變額萬能年金險、前收型、後收型、分

期繳型、躉繳等、結構債保單、保證獲利保單，讓保戶眼花撩亂

，在投保之前，務必審慎檢視保單內容，避免隨著業務員的行銷

話術起舞，而傷了自己的荷包。

全球人壽資深經理王金龍建議，買投資型保單要了解投資型保單

的內容是否符合需求之外，要考量自己的需求，需要高保障的年

輕人，還是買最為典型的分期繳變額萬能壽險、而接近退休者，

則要選擇保本的或者是保證獲利的投資型保單。

年紀大者重視保本

選擇投資型保單就要先了解內容，先考量自己的需求，一般有家

庭者的人，需要高保障，而且所得大多花費在生活支出上。因此

就可以選擇可彈性繳，但保障對較高的投資型保單；而年紀大者

的責任不重，反而是要重視財務的安全，就可以選擇保本、保證

獲利的投資型保單。

王金龍表示，分期繳若定期定額投資，風險比較小，躉繳是一整

筆錢投入，所冒的風險比較高，甚至會侵蝕成本。

由全球人壽所發起的「三不五時，愛要及時」關懷爸媽運動，今

年已連續第四年邀請到知名藝人天心擔任孝順大使，並由全球人

壽總經理劉先覺與天心搭檔合拍年度公益廣告。

全球人壽今年的公益廣告影片以「當全世界都在乎你飛得高不高

，有誰關心你飛得累不累？」為主軸，藉由爸媽對子女的關愛，

帶出關心你的人其實最值得你關心，共同呼籲並傳達「三不五時

，愛要及時」的精神與理念。並在母親節前夕透過各大電視頻道

播出，提醒所有為人子女都要關心自己的爸媽。

已連續四年擔任全球人壽孝順大使的天心表示，不管自己工作多

忙，一定會抽空關心媽媽，除深刻體會到最關心自己的人最值得

去關心外，透過與全球人壽的合作後發現到個人退休理財規劃的

重要性，今年更大手筆購買價值8位數的全球人壽投資型保單，除

替自己量身訂做適合自己的退休理財規劃，同時也希望帶給自己

跟媽媽更多的保障，讓未來的退休就是精采生活的開始。

天心表示，連續三年拍攝全球人壽公益廣告，其實就是在演出平

常真實的自己，她也呼籲所有為人子女，有事沒事打個電話給爸

媽，適時的表達關心之意，都能讓爸媽感到窩心。

來自荷蘭的全球人壽，進入台灣市場１４年以來，為展現持續深

耕台灣的決心，日前特舉辦全球人壽台灣總部大樓落成典禮，象

徵著全球人壽在台邁向全新的里程碑。

全球人壽總經理劉先覺表示，台灣總部的落成，在全球保險集團

深耕台灣市場的歷史紀錄裡，具有承先啟後的重要意義，承接的

是過去１４年來全球人壽向來秉持的企業理念，全心照顧每一個

保戶及其家庭，本著愛與關懷的精神不遺餘力；展望未來，全球

人壽將持續加強業務銷售與市場行銷的緊密結合，強化市場情報

的分析及研究，致力於提升投資型保單的競爭力，並透過不斷創

新的商品研發，及多元化行銷通路提供優質的保戶服務，矢志成

為客戶中長期的退休理財規劃專家。

全球人壽台北內外勤同仁，已於２００８年起正式進駐北市建國

北路二段的「全球人壽台灣總部大樓」，除能夠提高內外勤同仁

行政作業上的效率之外，對於軟硬體設備的資源更能夠有效的整

合應用，也更強化全球人壽全體員工的重要使命感，另一方面，

台灣總部的成立象徵著全球人壽把保險服務搬進另一個更優質的

境界。

台灣總部大樓全棟規劃為鋼骨帷幕建築，樓高６０米、地上１５

層，每個樓層面積為６１１坪，總面積達８，７１８坪的白金級

高級辦公大樓，其中許多特別貼心的設計及規劃，皆來自於劉總

經理的巧思，例如多功能休息空間的規劃，有瑜珈教室、健身房

等，大數的至高樓層１５樓則設有員工交誼廳，可遠眺１０１及

北市美景，頂樓外牆還有ＬＥＤ的設置，以及空中花園的設計。

全球人壽育才 與IARFC攜手 將輔導業務菁英取得國際認證財務顧

問師執照

全球人壽喜事連連！繼日前總部大樓落成啟用，昨（２７）日再

與本報策略聯盟的國際認證財務顧問師協會（ＩＡＲＦＣ）簽約

，由ＩＡＲＦＣ輔導全球人壽全省７６４位業務菁英，經過５６

小時密集課程及嚴格考核後，取得國際認證財務顧問師執照。

全球人壽總經理劉先覺表示，全球人壽近年來積極深耕台灣市場

，除了以專業客製化需求導向分析，提供保戶符合需求的保障及

專業的服務外，面對越來越競爭的環境，未來也將加強業務銷售

（Ｓａｌｅｓ）與市場行銷（Ｍａｒｋｅｔｉｎｇ）的緊密結合

，強化市場情報的分析及研究，精準擬定各通路市場行銷策略，

強化新商品研發的競爭力。

所以，此次積極與ＩＡＲＦＣ合作，全面提升第一線人員全方位

發展，以強化全球人壽投資型商品的競爭力，朝外商壽險業前三

大目標邁進。

２００７年是全球人壽豐收的一年，總保費收入達４６８．０９

億元，較前年成長１８．９％，新契約保費收入亦達

１２４．４２億元，成長９４％，其中投資型保單佔２００７年

度新契約保費收入的７７．６％，優異成績為業界翹楚。總計

２００７年共增資了３９．１億元，截至目前為止，全球人壽在

台總資產已超過１，５００億元新台幣。

代表簽約的保險行銷集團總裁梁天龍表示，ＩＡＲＦＣ已成功拓

展至兩岸及港澳等大中華地區，目前是取得證照人數最多，影響

力最大的證照。與全球人壽合作，將安排的課程為理論與實務兼

顧，以保險為主體，增加理財規畫、投資顧問等其他證照所沒有

的內容。凡通過審核取得證照者，業務成長平均可達３６％。

ＩＡＲＦＣ執行長吳伯揚表示，培訓內容包括財務顧問師認證的

意義及責任，個人投資理財規劃，財務規劃流程，整合行銷技巧

，風險管理，稅務規劃，投資組合管理，退休計畫與財務規劃案

例實作等課程。

全球人壽持續深耕台灣，在台購地建自己的總部大樓，並於

二十五日慶祝台灣總部落成。全球人壽總經理劉先覺在落成典禮

中表示，全球人壽台灣總部的落成，在全球保險集團深耕台灣市

場的歷史紀錄裡具有承先啟後的重要意義，尤其全球人壽著重致

力推動保戶的長期退休規劃，總部的落成將意謂著長期服務保戶

的決心。

劉先覺表示，全球人壽十四年前從一間小小辦公室，到如今成立

總部大樓，成長的實力是有目共睹。全球人壽去年在整體業績上

表現亮眼，新契約保費收入高達一二四•四二億元，比前年成長

了九四％，在投資型保單上也經營有成，佔去年新契約保費收入

的七七•六％。

全球人壽台灣總部大樓全棟規劃乃委託國際知名建築師姚仁喜一

手策劃，位台北建國北路上，交通便捷，使保戶至全球人壽客戶

服務中心辦理各項手續時更省時、更方便。總部大樓每一個樓層

皆採用了大片落地窗，可以遠眺一○一大樓及大直美麗華摩天輪

，而靠窗的位置規劃為一般員工座位區，讓較好的廣闊視野留給

辛苦工作的員工。

劉先覺並且要求設計師把大樓最高樓層的十五樓規劃了寬敞的員

工交誼廳，內設二台四二吋大液晶電視，員工於此用餐時可以享

受愉快的用餐時間。

國泰人壽內部犯罪防制機制破了殺人案！金管會昨（廿五）日公

布，近日檢警破獲的誘殺遊民詐領保險金一案，是國壽建立的內

部犯罪防制機制查覺，與同業及檢調聯繫後，成功破案；金管會

表示，四月一日後，團險及旅平險將納入通報制度，進一步防範

高額保險詐欺。

目前壽險業界對一般壽險等，都已建立通報機制，即各壽險公司

間可查閱投保紀錄，了解是否短期間重覆投保高額保單，再進一

步進行財務核保等程序，避免出現道德風險及保險犯罪等。

但由於旅平險時間極短，有些是在機場投保，並未在一開始就納

入通報機制，四月一日後則所有險種都將納入通報機制，保險局

副組長施瓊華表示，通報機制也連結到法務部檢警的閘門，讓檢

警可在第一時間了解案件是否涉及保險理賠。

這次查獲的案件，是犯罪集團誘騙遊民到大陸旅遊，替其投保台

壽、國壽最高額旅平險合計五千萬元，加上刷卡送旅平險一千萬

元，及旅行社責任險二百萬元，合計六千二百萬元，犯罪集團再

在大陸殺害遊民，返台詐領保險金。

金管會表示，這件案子是國壽主動查覺有異，再與台壽等同業聯

繫，主動向檢調報案，才能破獲這宗保險金詐領案。金管會也要

求各壽險公司也應建立內部犯罪防制機制，落實核保作業，減少

民眾生命財產的損失。

金管會昨（２５）日表示，為了防制保險犯罪，從４月１日起，

團體保險、旅行平安險將納入保險通報制度。

過去幾年，壽險公會已經陸續將意外險、壽險和醫療險等主要險

種納入通報制度，現在再加上旅平險與團體險，所有跟「生命」

有關的險種，全部納入通報。

保戶一投保，不論金額大小，壽險公司一律通報。在業者通報之

後，如果保戶再向另一家保險公司投保，壽險業者可以考量保戶

向其他業者投保的情況與金額，決定要不要承保。

若壽險公司發現該名保戶專門投保「低保費、高保額」的保單，

例如意外險；或在短時間之內同時投保多家保險公司，就會加以

注意。此通報制度也連線到檢警單位，有異常就可以立刻調查。

過去旅平險因為沒有建立通報系統，而旅平險又是典型「低保費

、高保額」的險種，投保二、三千萬元可能只要二、三千元，因

此成為壽險公司防範保險詐欺罪的漏洞。

最近爆發的「誘殺遊民詐領保險金」事件，就是透過投保旅平險

來詐欺。檢調單位發現，淡水鎮民宿「老董的家」負責人，以高

薪誘遊民假結婚，之後「架」其去黃山蜜月，再將遊民推落崖以

詐領保險金。

金管會表示，詐騙集團於機場購買國泰人壽、台灣人壽兩家壽險

公司旅平險各３，０００萬元與２，０００萬元，加上刷卡付團

費所贈送的旅平險１，０００萬元，以及旅行業責任險２００萬

元，總金額高達６，２００億元。

金管會表示，這是典型意圖詐領保險金的保險犯罪案例，因為承

保的國泰人壽主動發覺有異，報請偵辦而成功破案。

金管會表示，保險是提供民眾生命安全的保障，但因為景氣不佳

，保險被濫用，反而成為犯罪誘因，嚴重損及保險市場發展。

金管會將督促業者建立內部犯罪防制機制，並落實核保作業。保

險公司接到保戶投保申請時，必須要評估保戶實際經濟需求、續

期保費支付能力、投保金額是否恰當等，不得以業績考量便核保

。

保單走向理財、累積退休金，卻也造成申訴案爆增！金管會二十

日公布去年全年保險申訴案，全年共有三○○三件申訴案，較前

年增加八○八件申訴案，創下歷年新高，保險局副組長施瓊華表

示，主要是商品特性改變、投資型保單、理財型商品占率提高，

因此增加許多申訴案。

這些保險申訴案件中又以「非理賠」案增加最多，較前年同期增

加七三六件之多，增加幅度高達八八％，主要是招攬糾紛、契約

轉換及變更年期的爭議，施瓊華說，例如業務員勸保戶將傳統型

保單解約轉為投資型保單；或舊保單解約，去買新的保單；勸客

戶將二十年期的保單縮短成六年期繳費，賺取價差等。

去年全年，投資型保單的非理賠申訴案約有四○一件，較前年增

加一七七件，增加幅度達七九％，如國壽、新壽、三商美邦、安

聯、ING安泰等，都有近五十件或五十件以上的投資型保單非理

賠申訴案。

另外，去年複利增額終身壽險也因為業務員的行銷方式，出現不

少非理賠申訴案，如宏泰人壽去年全年爆出二三一件非理賠申訴

案，九六％以上是壽險的申訴案；全球人壽全年也有二二二件非

理賠申訴案，也是壽險為主，這二家中型壽險公司的非理賠申訴

件數，還比國壽、新壽、南山等大型壽險公司還高。

由於這些非理賠的申訴案，很多都是業務員不當行銷、沒有把事

情說清楚、誤導保戶或沒有評估保戶的財務能力，保險局出面協

調後，施瓊華說，多會協助保戶，一五三七件結案中，依保戶意

見及偏保戶意見合解的比率，達五六％以上。

全球人壽為積極拓展行銷業務，特別延攬于恩琳先生擔任行銷長

暨資深副總經理一職，負責全球人壽市場發展及商品研發管理等

重任，其所屬部門執掌包括市場策略暨研發、行銷與銷售支援、

商品研發及專案管理等重要工作。

于恩琳擁有芝加哥大學財務與統計研究所碩士學位，並具備正精

算師資格（ＦＳＡ）、台灣會計師資格（ＣＰＡ，

Ｔａｉｗａｎ）　與美國會計師資格（ＣＰＡ，

Ｉｌｌｉｎｏｉｓ　ＵＳＡ），在保險業有２０多年精算、財務

、行銷及業務等實務經驗，資歷相當豐富完整。

全球人壽在多元化行銷通路的策略下，成功建立領導者的地位，

而市場發展及商品研發管理更是業務前端不可或缺的重要推手，

除提供精準的市場策略，並不斷研發符合保戶需求的產品，以協

助業務銷售拓展。

于恩琳表示，未來他將繼續帶領市場本部及其所屬團隊全力支援

各行銷通路，同時並借重全球集團１６０多年豐富的商品發展及

行銷經驗，以強化全球人壽的市場競爭力，並提供保戶更優質的

商品與服務。

全球人壽總經理劉先覺表示，全球人壽近年來業績年年成長，優

秀的高階管理人才注入，將有助於全球人壽市場競爭力的提升。

他肯定行銷長于恩琳在精算、財務、行銷及業務實務經驗豐富，

過去在壽險業有相當傑出且優秀的表現，未來對全球人壽及其所

屬相關部門勢必能有更突破與前瞻性的發展，共同朝向外商壽險

業前三大目標邁進。

保險公司設計新商品未嚴格把關就送金管會審查，未來可能被張

貼出來公告周知。金管會昨（６）日發布新法令，只要保險業送

審商品被退件，或被金管會限制送審商品、命令停止銷售商品和

限制商品簽署人員簽署等，將對社會大眾公告。

金管會表示，此舉是為了督促保險業審慎送審保險商品。依據統

計，９５年９月到９６年３月，六個月的時間內，就有三家保險

公司被命令停止銷售商品、一家保險公司送審商品被退件，可見

保險業把關不力的情況還是很嚴重。

金管會昨天公告「保險商品銷售前程序作業準則」修正案，新增

「對外公告」的條文，以後保險業對送審商品把關不嚴謹，將丟

面子又輸裡子。

依據規定，保險公司商品簽署人員（包括精算、法務、核保、理

賠等主管）是商品的最大把關者，如果商品有問題，簽署人員將

被記點。只要三年內累積記點達三點，就會被停止簽署資格。

金管會指出，保險業送審商品，如果內容不符法令規定、有重大

錯誤或缺漏、沒有合格簽署人員簽署等，就會被金管會退件。

如果遭主管機關停止銷售保險商品仍繼續銷售、或遭主管機關限

制簽署人員資格仍繼續簽署、商品有四次以上被退件等，保險業

一年內不得報請核准或備查任何商品。

外商壽險近期人事變動頻繁，大都會人壽、匯豐人壽董事長換人

做，全球人壽則是為了拓展行銷業務，延攬于恩琳擔任行銷長暨

資深副總經理一職，負責全球人壽市場發展及商品研發管理，其

所屬部門執掌包括市場策略暨研發、行銷與銷售支援、商品研發

及專案管理等工作。

大都會人壽原董事長羅博特因職務調整而辭去董事暨董事長，法

人股東美商大都會公司指派崔心怡（Ｔｒａｃｅｙ　Ｌｅｅ

Ｐｅｒｋｉｎｓ）擔任新任董事，經大都會人壽近期董事會決議

通過出任董事長。

匯豐人壽則是近期董事會通過董事長變更一案，由王冬勝出任董

事長一職，接下前任董事長蔡中虎的職位。

于恩琳擁有芝加哥大學財務與統計研究所碩士學位，並具備正精

算師資格（ＦＳＡ）、台灣會計師資格（ＣＰＡ，Ｔａｉｗａｎ

）與美國會計師資格（ＣＰＡ，Ｉｌｌｉｎｏｉｓ　ＵＳＡ），

在保險業有二十多年精算、財務、行銷及業務等實務經驗。

台幣急漲 壽險業匯損大災難 一籃子貨幣避險未發揮作用 兩個月

來損失超過360億元 將衝擊 2月財報

新台幣急漲，讓壽險業面臨嚴重匯損。壽險業者指出，目前壽險

業新台幣２．２６兆元的國外投資部位，約有１．２兆元採用一

籃子貨幣避險或完全不避險，然而今年一籃子貨幣避險未發揮作

用，以損失３％估算，今年以來，壽險業的匯損已逾３６０億元

。

一名壽險業投資長表示，以３％來估算損失，算是十分保守的估

計。今年以來新台幣從３２．４４３元升至３０．９２９元，升

值１．５元，升幅達４．８９％　。也就是說，持有１美元，便

會產生新台幣１．５元的匯兌損失，損失率應該是４．８９％，

算出來的匯損數字，會更嚇人。

這名投資長說：「這是一場大災難。」今年以來各壽險公司投資

部門無不如坐針氈、垂頭喪氣。壽險業者表示，由於２月只剩下

最後一個營業日，各公司匯損幾乎已成定局，２月的財報將會非

常難看。

大型壽險公司因為國外投資金額龐大，過去幾年金融操作比較靈

活，匯率管理多半採用非傳統的避險策略，主要以一籃子貨幣為

主。但一籃子貨幣避險策略今年竟然失效，壽險業者表示，這讓

大型壽險公司承受前所未有的匯損壓力。

外商保險公司如ＩＮＧ安泰人壽、全球人壽等，採取１００％的

傳統避險方式，也就是每筆資金匯出，都乖乖操作ＳＷＡＰ（換

匯），在這波新台幣狂升走勢中，因而得以全身而退。但業者指

出，有少數美系保險公司，因大股東是美國人，國外投資完全不

避險。

壽險業國外投資部位共２．２６兆元，其中１．０６兆元採取傳

統避險。壽險業者表示，這波新台幣強升，充分考驗各公司外匯

管理者的功力，若選錯避險方式、或挑錯一籃子貨幣內容，下場

會很慘。幸好今年以來台股表現還不錯，若業者能在低點買進股

票布局，多少可以彌補一點外匯損失。

保險局官員指出，金管會並未調查壽險業匯損情況，但外匯損益

會影響保險業資本適足率（ＲＢＣ），若匯損太嚴重，造成

ＲＢＣ比率不到法定標準，業者就必須要增資。

國泰金策略長李長庚表示，國泰人壽基本上是１００％避險，方

法包括傳統避險和一籃子貨幣避險，比重則會隨環境變化而動態

調整。他說，最近新台幣快速升值，當然讓業者感受到壓力，但

公司在意的是長期績效而非短期波動。

民眾投保意外醫療險，只要檢附醫院診斷書及收據副本，就可以

申請理賠。金管會官員說，投保意外醫療險，只要在要保書上勾

選是否曾投保過其他的意外醫療險，能夠通過核保，就可以檢附

醫院診斷書及收據的副本申請理賠。

以往民眾實支實付的醫療險，僅只能以正本申請理賠，不過因為

有民眾發生投保２家以上實支實付醫療險，申請不到理賠的事件

，因此金管會修法，若保戶投保２家以上的實支實付醫療險，只

要誠實勾選，通過保險公司核保，就可以以副本申請理賠。

這項爭議在疾病醫療險發生的機率較高，因此保險公司要承擔的

風險較大，所以強制規定，民眾若投保２家以上要誠實告知，否

則違反了保險法誠實告知原則，保險公司可以不予理賠，但是保

險公司知道民眾已投保實支實付疾病醫療險，通常就不會通過核

保。

趕在農曆年前，有二家保險公司準備搬家。繼華山產險去年十二

月開始搬遷後，台灣總部大樓已落成的全球人壽，將於二月四日

起正式搬遷到總部。

全球人壽指出，台灣總部的成立，象徵深耕台灣的決心。全球人

壽目前分居二地，分別在中山北路、中華路一段，二地總面積約

為四千坪，因業績持續擴展，成立全新企業總部，面積比原先的

大一倍。

三商美邦人壽也在去年十一月十五日，將總公司所在地，由台北

復興北路搬到建國北路，與全球人壽搬遷後的地址相當近，對此

地區位很感興趣。

華山產險去年搬家，總部由忠孝東路遷到南京東路。華山產希望

藉由「搬家」改運，一掃過去虧損的陰霾。

投資型保單投資帳戶要不要課稅？金管會副主委張秀蓮表示，目

前金管會與財政部仍有歧見，仍在溝通，但金管會一定會儘量爭

取「就算有新方案要課稅，也不要溯及既往！」

張秀蓮指出，整個投資型保單課稅方案，一定會先研究清楚衝擊

及影響性，不是短期間就完全定案的問題。

投資型保單是否要課稅，成為今年業者行銷保單的一大變數，許

多保戶擔心被課稅，對投保有些遲疑，但也有人趁未宣布前趕緊

投保。張秀蓮指出，雖然兩部會都同意要儘快定調，但保單課稅

是中長期的問題，有些還涉及修法，並不是現在稅法或行政命令

可解決的問題。

金管會昨日特別提醒保戶，注意各類保單的投保風險，如醫療險

對疾病的定義、保單等待期、原位癌理賠等；利變年金則要注意

利率及解約風險；投資型保單的保本保息若提前解約仍會有損失

等。

但目前保戶最關心的課稅問題，張秀蓮說，目前還沒到保險局長

對賦稅署長的對談階段，因為還有許多問題要先研究清楚，財政

部主張投資帳戶未課稅並不公平，金管會對此也不否認，但如何

課稅？多少金額以上才課稅？什麼情況下不課稅都要訂清楚，且

不能課得太重。

張秀蓮說，目前財政部對重病或高齡投保巨額投資型保單，會剔

除其免稅權益，金管會也沒有意見，且在最低稅負下，三千萬元

以上也要課遺贈稅，所以投資型保單也不是完全不課稅，至於未

來要修法的部分，若有新的或更高稅率等新規定，張秀蓮表示，

金管會至少要爭取不溯及既往，即現在和修法前投保的投資型保

單應可不適用新規定。

金管會、財政部正就投資型保單的課稅原則協商，據了解，將從

保戶端課徵個人所得稅。金管會昨（１５）日表示，新課稅制度

將不溯及既往。金管會發言人張秀蓮表示，在投資型保單課稅方

式尚未出爐以前，國稅局針對一些重病、年紀大才購買投資型保

單、有明顯逃稅之虞者追討稅負，金管會不會有意見。但若不是

上述情況，且保險給付金額在３，０００萬元以下者，應該維持

免稅。

先前財政部希望課徵保險業營業所得稅的方式，取代對保戶課稅

。但保險業者反對，此案告停。目前財政部與金管會的協商，還

在幕僚作業階段，但已決定從保戶端課稅。

國人罹癌率、醫療費愈來愈高，保險公司在理賠壓力沉重的情況

下，紛紛停售相關保險商品；不過，若保險公司一時疏失、停售

若未按照保險法令規定公告，可能遭到罰責。金管會昨　（１１

）日表示，新光人壽、全球人壽都因日前停售保險商品，未於停

售後兩日內於公司網站公開或召開記者會說明，決定分別處以

３０萬元罰鍰。

金管會昨天一口氣處分六家保險公司，包括兩家壽險公司與四家

產險公司。其中新光人壽、全球人壽是因為停售商品未辦理公告

；另外旺旺友聯產險、兆豐產險、台灣產險、第一產險，共同承

保公共意外責任險，以批單修改承保範圍、特別不保事項等，未

依保險商品銷售前程序作業準則規定辦理，違即逕自出單，反保

險法規定，各處６０萬元罰鍰。

金管會呼籲，保險公司停止銷售保險商品時，千萬不要貪圖一時

方便或管理疏忽，而未對外公開停售的資訊，業者應注意保險法

第１４８條之及「人身保險業辦理資訊公開管理辦法」暨「財產

保險業辦理資訊公開管理辦法」的相關規定，辦理資訊公開，以

免觸法。

全球人壽停止銷售的保險商品包括「團體住院醫療保險」、「團

體住院醫療日額給付保險」、「團體一年期定期防癌健康保險」

共三項；而新光人壽則是於月前停止銷售「萬利保本變額壽險」

保險商品。

資訊公告不確實，保險局可是會上網抽查罰鍰！保險局十一日又

開出兩張罰單，新光人壽及全球人壽停售保單，雖有送保險局備

查，但卻沒有在停售兩日內上網公告或召開記者會說明，各被開

罰三十萬元。

新光人壽是停售一張萬利保本變額壽險，全球人壽則是停售團體

住院醫療保險、團體住院醫療日額給付保險、團體一年定期防癌

健康保險共三張保單，被保險局發現並沒有在停售二日內上網公

告，因此開罰最低罰鍰三十萬元。

目前保險局對保險業資訊公開，仍是採取抽查的方式，如沒依時

間公告財務業務、保單停售、攸關保戶權益等重大訊息，就會依

法開罰。這次兩家公司被查到，主因保險局想了解這些保單銷售

狀況，發現兩家公司雖依法將保單停售報保險局備查，但卻沒對

保戶公告。

投資型保單要課綜所稅 財部強調分離帳戶為投資收益，應全額計

算納稅

財政部長何志欽昨天表示，投資型保單中，須是純保險的部份

，才能免稅，分離（投資）帳戶則須課個人綜所稅。

何志欽昨日引用美國課稅方式解釋，一張投資型保單屬於保險

的部份，稱為「合格」（在美國稱為適格），保險給付全額免稅

，不合格的部份，即投資帳戶的收益，要併入個人綜合所得課稅

。

日前財政部和金管會保險局、保險公會的協商中，提出以課徵

「營所稅」代替個人綜所稅的方案，已經出局。因為保險業者認

為，分離帳戶中的收益不屬於保險公司所有，不能對保險公司課

稅。於是財政部認為，投資所得應歸屬到個人去課稅。

財部次長張盛和表示，年輕人買投資型保單大多偏重投資，年

長者則偏向保險，每一種年齡的需求不同。他說，在美國，投資

型保單會課徵遺產稅；在所得稅方面，稅法特別區隔「適格」和

「不適格」保單之差別。

金管會給財政部的建議，一定比例以下給予免稅。例如，屬於

投資部分的四○％得以免稅，剩下的部分才要課稅，但財政部不

同意。

假設，投資型保單中有二○％是純保險，八○％屬於投資，則

分離帳戶的投資收益的四成免所得稅，其餘的六成要課綜所稅，

但財政部認為金管會建議的免稅比例太高，要求更合理化。