保誠人壽保險公司新聞| IPO贏家未上市股票交流網

年底的換屋季將屆，民眾構想新購屋計畫與標的的同時，可以開始 挑選房貸，由於全球景氣前景不明，升息機率大為降低，挑選固定利 率房貸為上選。

目前市場包括銀行與壽險業，皆有推出固定利率房貸搶市，包括彰 銀、保誠人壽、大都會人壽、富邦人壽、國泰人壽等等，最低利率可 享1.85％。

以彰銀為例，推出的「固得利」7年期固定利率房貸專案，前7年固 定年息2.75％起，第8年則為機動利率，在9月調整利率後，利率為2 .1％，仍相對划算。

彰銀推出固定利率房貸，打出寬限期最長3年，但若無自用住宅貸 款，最長可享5年。

至於壽險業推出的固定房貸產品，利率固定時間不同，短期包括固 定前半年或是前2年，或是也可拉長時間到5年或10年。

以大都會人壽，推出的產品主打前半年固定利率1.85％，第7∼24 期則為1.99％，第3年起指標利率加碼，目前為2.22％。整體下來， 前3年平均利率為2.043％。

至於保誠人壽，前半年固定利率為1.95％，第7∼36期為2.2％。前 3年平均利率為2.158％。

而國泰人壽的固定利率期間較長，打出前2年可享1.95∼2.15％固 定利率，第3年起則享有2.38∼2.68％固定利率。前3年平均利率為2 .09∼2.33％。

市場人士指出，會選擇壽險固定房貸客戶，多半是無法與銀行談到 不錯的貸款利率房貸族，最後選擇壽險固定房貸。

但由於業者推出的固定利率年期不相同，銀行主管建議，在目前市 場前景不明下，可以選擇固定年期較短的商品，例如在5年以內，測 試水溫。但若對未來景氣相當有把握，認為利率只會漲不會降，則可 挑選固定年期較長的產品。

保誠人壽與台灣兒童暨家庭扶助家扶基金會共同發起的「保誠星願娃計畫」，以具有前瞻性、規劃完整，有延續性且效益佳，獲得第四屆台灣保險卓越獎-公益關懷創新卓越獎肯定。

「保誠星願娃計畫」是由保誠人壽與家扶基金會於2001年共同發起，主要是為幫助台灣受虐兒童募集心靈創傷復原費用，用以協助受虐兒童們接受專業的心理治療，協助他們心靈重建，走出恐懼並培養正面積極的人生觀。保誠人壽王金玫行銷長表示：11年前，保誠進入台灣市場的第二年，透過家扶基金會了解台灣受虐兒的越來越嚴重，而與家扶基金會共同發起「保誠星願娃計畫」關注台灣受虐兒，十年來已協助超過2萬名兒童遠離暴力，累計募款金額超過新台幣1億4千萬元。

王金玫行銷長進一步表示：保誠感謝台灣民眾對於「保誠星願娃計畫」的支持，更感謝保誠的員工發揮創意與影響力，協助推動活動關懷受虐兒。

去年就有一半以上的員工，投入兩個月的時間，連上班族熱愛的團購，百貨公司的買千送百，都成為保誠員工推動募款的管道，讓「保誠星願娃計畫」不僅成效卓越，更創意無限。

家扶基金會游淑貞主任也親自到台灣保險卓越獎頒獎典禮，為保誠人壽加油祝賀，游淑貞主任表示：台灣的受虐兒多半是嚴重疏忽照顧、遭受不當管教與身體虐待，家扶社工不僅透過醫療協助孩子身體傷痕的復原，更結合諮商師協助修補孩子受創的心靈。

受虐孩童的心理創傷復原需要長時間輔導，與社會急難事件相比，它少了緊急救助的急迫性，不容易即時引起各界的關注，因此資源相對匱乏，感謝保誠人壽長期的協助，也期待有更多民眾與企業能投入關懷受虐孩童的行列。

保誠人壽積極承擔企業社會公民責任，長期致力關注「兒童」和「教育」的議題上，不僅投入資源更鼓勵員工積極參與志工服務。2011年保誠星願娃計畫即將於10月底開跑，為照護更多的台灣受虐兒並推動受虐兒保護的觀念而努力，以實現英國保誠集團「品牌有情、企業有愛」的精神。

由保誠人壽與台灣兒童暨家庭扶助基金會（以下簡稱：家扶基金會 ）共同發起的「保誠星願娃計畫」，以具有前瞻性、規劃完整，有延 續性且效益佳，獲得第4屆台灣保險卓越獎－公益關懷創新卓越獎肯 定。

「保誠星願娃計畫」是由保誠人壽與家扶基金會於2001年共同發起 ，主要是為幫助台灣受虐兒童募集心靈創傷復原費用，用以協助受虐 兒童們接受專業的心理治療，協助他們心靈重建，走出恐懼並培養正 面積極的人生觀。保誠人壽王金玫行銷長表示：11年前，保誠進入台 灣市場的第2年，透過家扶基金會了解台灣受虐兒的問題越來越嚴重 ，而與家扶基金會共同發起「保誠星願娃計畫」關注台灣受虐兒，1 0年來已協助超過2萬名兒童遠離暴力，累計募款金額超過新台幣1億 4千萬元。

王金玫表示，保誠感謝台灣民眾對於「保誠星願娃計畫」的支持， 更感謝保誠的員工發揮創意與影響力，協助推動活動關懷受虐兒。去 年就有一半以上的員工，投入2個月的時間，連上班族熱愛的團購， 百貨公司的買千送百，都成為保誠員工推動募款的管道，讓「保誠星 願娃計畫」不僅成效卓越，更創意無限。

保誠人壽積極承擔企業社會公民責任，長期致力關注「兒童」和「 教育」的議題上，不僅投入資源更鼓勵員工積極參與志工服務。201 1年保誠星願娃計畫即將於10月底開跑，為照護更多的台灣受虐兒並 推動受虐兒保護的觀念而努力，以實現英國保誠集團「品牌有情、企 業有愛」的精神。

國人的保險觀念日趨健全，但停滯不前的薪水，讓年輕人想買保險卻負擔不起。保誠人壽表示，透過「保誠人壽悠遊人生變額壽險」，投保人只需小預算，但可一次滿足壽險、意外險、醫療及癌症險等保障，並兼具投資需求。

保誠人壽行銷長王金玫指出，統計顯示，投保「保誠人壽悠遊人生變額壽險」的年齡層多為20至40歲預算有限的年輕族群，比例高達75%。不論是社會新鮮人、年輕族群或是新婚夫妻，人生正要起步階段，或正擔負著家庭最重要責任的階段，保險保障相對顯得重要，選擇一個涵蓋多種保障的保單，為自己與家人做好保險規劃，是對自己與家人負責任的表現，而透過定期定額的投資，還能分散風險，穩健累積資產。

「保誠人壽悠遊人生變額壽險」享有月繳保費最高2,640倍的壽險保額，且不需另增加預算，就可附加醫療險、防癌險、長期看護險、意外傷害險及意外傷害醫療險等多達八 項附約，保障規劃輕鬆、周全。只要持續繳交基本保險費，自第八保險費年度起，保誠人壽將主動回饋每次所繳基本保險費的5%到保單帳戶中，保單財富更快速累積。

此外，亦提供不停效保證，只要按時繳交保費，不曾從基本帳戶中作部份提取，且自契約生效日起未曾以基本保費保單帳戶價值扣抵保單借款本息者，不用擔心投資績效影響保障。

父親節到來，保誠人壽特別提醒所有爸爸，防癌保障除了要養成正常的生活作息及均衡的飲食習慣外，更應該透過「支出保障型」及「一次給付型」的雙重規劃，讓防癌保障滴水不漏。

根據壽險公會的統計數據顯示，民國99年被保險人因惡性腫瘤（癌症）而死亡的理賠金額排名最高，理賠金額約占總理賠金額的三成五，顯示罹患癌症對國人的生命威脅及財務支出極具影響性。其中男性的人數也高出女性將近22%，顯示男性更應該小心防範惡性腫瘤的侵襲。

保誠人壽行銷長王金玫表示，雖然目前癌症治癒率已大幅提升，但是長期療養過程中的龐大醫療開銷以及工作收入的損失，才是癌症最可怕的部分。目前市面上的防癌險大致分為兩大類型，彼此相輔相成，就像左右護法，可以建構完整的癌症險防護網。

「保誠人壽新康健終身防癌健康保險」給付項目高達16項，項目完整保障周全，同時針對癌症或其併發症亦提供保障，更貼心提供「初次罹患癌症保險金」及七項「初次罹患特定癌症保險金」。此外，這張單還提供豁免保費的保障，一旦被保險人於繳費期間初次罹患癌症（不含原位癌），保費就完全由保誠來負擔，讓被保險人可以更安心的養病。

「保誠人壽真誠守護防癌保險」針對被保險人不幸罹患癌症時，不需醫療單據，即可一次領取保險金，能夠依需求自由運用保險金，選擇最好的治療方式。更貼心的是，如果到75 歲都沒有發生癌症理賠，還可以領回80%的保費，等於只用少少的20%，就買到100%的保障，非常適合精打細算、希望保費有去有回的爸爸。

如果你經常出國旅遊或出差，每次出門都要投保旅平險，不僅麻煩也比較貴。壽險業者說，可選擇一年期的傷害險，現在有壽險公司推出「一三五」意外險，提供國內一倍、出國三倍、飛航五倍的保障。

保誠人壽建議經常有出遊計畫的民眾，可選擇一年期的意外保障，可以省去每次出遊都要投保旅遊平安險的麻煩。

隨風險意識提升，民眾安排出國行程時，多會購買旅遊平安險來增加保障，但在安排國內旅遊時或經常有差旅需求的民眾，往往會忽略風險規劃。

保誠人壽行銷長王金玫表示，民眾平常就該投保意外險，而常出國的民眾，可選擇投保針對國外行程有加倍保障的意外險。這類保單屬定期意外險，一次投保就擁有一整年的保障。不僅出遊有保障，平常不出遊的日子也在保障範圍內，惟需注意意外險的保費會隨職業等級變更而有所不同，若職業變換也應該主動通知保險公司，以確保權益。

民國百年結婚潮，保誠人壽提醒，準新人們計畫新家庭未來的同時，應重新檢視雙方的保單。頂客族新婚夫妻首重醫療險及退休規劃，有生育計劃的新婚夫妻，則建議選擇可以調整壽險保額的投資型保單，滿足人生不同階段的壽險保障，及早準備子女教育金，為人生的每一個階段輕鬆準備。

保誠人壽行銷長王金玫表示，新婚族通常有較多的大筆支出，如：買新房、裝潢等，資金較為吃緊，準新人應依雙方收支狀況、生兒育女規劃及投資置產等未來的家庭計畫，作好家庭資產配置。其中，首重保險規劃。

對於有生育計劃的新婚頂客族，保誠人壽建議除了基本壽險外，及早準備醫療保障及退休金規劃。醫療險保障規劃建議囊括：終身醫療險、終身癌症險及重大疾病。

如果有生育計畫的新婚族，建議投保兼俱保障及投資的投資型保單。

其中，可彈性調整保額的「變額壽險」是很好的選擇。以「保誠人壽悠遊人生變額壽險」為例，最高提供月繳保費2,640倍的壽險保額保障，相當適合預算有限卻要提高保障金額的新婚夫妻。這張保單特有的帳戶型附約，還可以不增加每月保費，就幫自己增加醫療、意外險、意外醫療及防癌等保障。

預期中央銀行3月可能再度升息，壽險公司客戶開始追求固定利率 房貸。富邦人壽昨（3）日宣布，在央行3度升息後，固定利率房貸客戶數大量增加，固定利率房貸餘額占其所有房貸金額從去年6月的15 ％增至91％；目前富邦人壽房貸客戶有7成選擇2年固定利率最低1.9 8％的房貸，前3年平均利率2％。

先前全數是指數型房貸(即全數浮動利率）的國泰人壽，2月中也推出固定利率式的房貸商品，只要是公務人員、上市櫃公司員工都符合 申請條件，前半年固定利率1.67％，是壽險業最低利率，前3年平均利率1.82％也是壽險業最低利率，國壽表示，1.82％的利率若能去化 手中現金，還是比放在銀行的利率高。

保誠人壽、南山人壽等也都有固定利率房貸商品，南山人壽表示， 有6成房貸客戶都是選固定利率，南山推前3年固定利率2.08％的房貸，且繳款滿1年還有利率轉換選擇權，客戶可選擇是否轉為浮動利率 。但南山表示，若3月底央行升息，這項固定利率商品就可能停止，改為調高利率後的商品。

保誠人壽則是前半年鎖定利率1.85％，第7∼36個月固定利率2.1％ ，前3年平均利率2.058％，保誠表示，有65％到70％的客戶選擇固定 利率的房貸商品，但3月底央行若升息，這項商品也會停止，會再考 慮提高利率的替代方案。

富邦人壽表示，愈來愈多房貸族擔心央行不斷升息，房貸負擔會愈 來愈高，詢問固定利率房貸的客戶大量增加，富邦人壽推出2年及5年 固定利率商品，只要是優質客戶，如年繳保費15萬元以上，就可享最 低固定利率，2年固定1.98％或5年固定鎖在2.3％。

年終獎金是受薪階級每年一次的大紅包，大眾可依據年終獎金領取的金額及發放方式，搭配個人的風險承受度。

保誠人壽提供不同類型的退休規劃產品，玉山銀行也推出「喜迎玉兔」保險專案。

保誠人壽銀行保險通路長張錡和建議，在儲蓄規劃部分，只要把握長期投資、定時定額、穩定報酬三大特色，透過長時間複利累積，將可以做為退休時的靠山。

依據領取的金額及不同投資屬性，區分為以下三類型：

(1)10萬元以內的固定年終獎金+本身風險承受度較低：此類型民眾的退休規劃首重穩健成長，建議可以選擇限期繳費、期滿終身還本的分紅保單。

如「保誠人壽富利世代終身保險」。透過保單的分紅機制，不僅可以分享保險公司的經營績效，降低通膨侵蝕資產的影響，且限期繳費的方式，可以強迫儲蓄，透過長時間的複利增值效應，穩健累積資產。

(2)10萬元以內的固定年終獎金+本身風險承受度較高：此類型民眾的退休規劃較為主動積極，建議可以掌握長期投資、定時定額兩個關鍵，選擇兼具投資和保障的投資型保單。

如「保誠人壽金鑽年年變額年金」具有零前置費用、低保單維持費用的特色。

(3)10萬元以上的非固定年終獎金一般科技業、房仲業等，在年終時刻可領取高額獎金，保誠人壽建議可透過躉繳型的變額年金保險。

如「保誠人壽金享年年變額年金」最低只要10萬元，一次繳費、彈性增額，快速累積保單帳戶價值。

為鼓勵民眾可以將年終獎金作更好的規劃與運用，玉山銀行特別推出「喜迎玉兔」保險專案，3月31日前至玉山銀行投保指定保險商品，滿額就贈郵政禮券或7-11 禮券。

為了搶攻年底轉職潮，壽險公司大舉招募電話行銷人員。保誠人壽計畫在今年底前將電銷人力規模擴增至430席，壯大壽險電銷市場戰力。

近年壽險業愈來愈重視電銷市場，以保誠人壽電銷人員為例 ，每月平均成交件數超過20件，頂尖電銷人員每月成交件數甚至超過100件，每月平均獎金高達9.5萬元，成為民眾找工作不錯的選擇。

年底轉職潮即將來臨，看準許多上班族將在領完年終獎金後轉換跑道，保誠人壽祭出多項優渥獎勵辦法及福利制度，並提供保險商品教育訓練，希望吸引人才加入電銷行列。

保誠人壽今年上半年電話行銷業績較去年同期成長47.5%、居壽險業界最高。該公司直效業務通路長黃金木表示，正確的商品定位是業績快速成長的關鍵。保誠一項內部調查發現，最近一年內有意購買保險的民眾中，想買醫療險的人最多、比率高達43%；該公司電話行銷以長年期醫療險作為主要商品、銷售比重超過 96%。

醫療險、防癌險堪稱是國人投保比率最高的險種之一，近期市面上出現「一次給付型」防癌險，讓保戶享有更高的治療自主權。

過去罹癌幾乎就跟死亡畫上等號，隨著癌症治癒率大幅提升，民眾要考量的是長期療養過程中可觀的醫療開銷以及工作收入的損失。

投保癌症險的好處是，理賠金可以協助負擔醫療費用，在經濟壓力減輕的情況下，讓病患享有更好的治療藥物和醫療品質。

保誠人壽直效業務通路長黃金木表示，市面上的防癌險可分為二大類，一種是針對癌症治療過程的醫療支出，包括門診、住院、手術、化療、放射線醫療、出院療養、骨髓移植等項目，提供保險給付，申請給付時需要提供醫療單據；另一種則是在確定初次罹癌後，不須提供醫療單據，保險公司即提供一次性的理賠給付，而保險效力即行終止。

康健人壽協理羅巧仙表示，傳統醫療險以住院費用補貼為主，防癌險則以醫療支出為主，但隨著癌症治療方式日新月異，新治療技術未列入舊保單的理賠範圍，或有些人想選擇另類療法，一次給付型防癌險在發現罹癌後，保險金一次整筆給付，及時把握黃金治療期，自由選擇最好的治療，且不需收集一堆單據，不需逐次理賠。

目前推出一次給付型防癌險的保險公司，包括康健、保誠、友邦等，大多以電話行銷為主。不過，各家公司對於一次給付的設計各有不同。

以康健人壽的新加倍守護防癌定期健康保險來說，若投保第一年就發現罹癌，僅退還所繳保費的兩倍金額，超過一年以後才理賠保險金，但若是腦癌、胰臟癌則給付兩倍。

保誠人壽的真誠守護防癌保險保險單，保戶發現初次罹癌，便給付保額的10%，契約仍持續有效。

異曲同工之處在於三家保險公司的一次給付型防癌都有契約期滿保險金，康健人壽可領所繳保費總和的30%，友邦人壽、保誠人壽各達50%、80%。

電話行銷中心推薦的保單，在核保上面，程序也相對簡單，很多都不必見到保戶本人即可核保，但保誠人壽也表示，電話中會要求保戶回答3項問題，若保戶帶病投保卻未誠實告知，即是違反保險法，保單自始無效。

保誠人壽表示，電銷中心會先確認第一個問題，即個人身高、體重等資料，用來計算BMI值；第二個問題是，過去一年內是否曾接受檢查，或患疾病或異常症狀？第三即是過去5年內是否曾因患有疾病而接受醫師治療、診療或用藥？

另外，目前康健人壽的電銷中心是國內唯一仍在銷售保證承保的老年保單，50歲到75歲消費者都可投保，只要消費者要投保，康健人壽則必須承保，但為了避免道德風險，投保後2年內身故，就是退還已繳保費，並不是給付保額。

康健強調，其是國內第一家引進電視直效行銷模式，電視廣告播出後，有興趣的消費者即會打電話到電銷中心詢問，據康健的調查，這種主動詢問的電話，後來成功投保的比率只有20％，且從一開始詢問到真正承保，平均每張保單要1.5到2個月的時間，並沒有想像中容易。

同時這種老人保單有8成以上是子女代為詢問，康健目前最高保額 50萬元，6年後保額增加到75萬元，若是意外身故則是理賠125萬元。

壽險公司電銷中心開始拚一次性給付防癌險！康健人壽本周推出其新版防癌險，強調罹癌時不需收集單據，一次給付保險理賠，讓保戶可進行其他標靶治療或新藥物；保誠人壽也是在電銷中心推出可保障到75歲的防癌險，同樣不需單據一次給付，且強調罹癌保障更大。

目前多家外商壽險公司都在發展電話行銷中心，如保誠人壽、大都會人壽、康健人壽及友邦人壽等，早期電銷中心都是行銷意外險、簡單的儲蓄險或養老險等，但隨著電銷中心競爭越來越激烈，外商也開始在電銷中心銷售保障內容相對較複雜的商品。

康健人壽總經理朱立明表示，原本第一代的電銷防癌險，特定癌症保障範圍較大、且第一年罹癌退還5倍已繳保費，損率比預期高1到2 倍，因此修正保障內容，推出第二代防癌險，特定癌症只保障腦癌及胰臟癌，即發現難度較高，且後續治療花費較大的癌症，給予保額2 倍理賠。

由於保障內容更動，保費也往下降，康健人壽行銷部協理羅巧仙表示，如30歲到40歲女性，是防癌險投保率最高的年齡層，這年齡層的女性投保康健人壽第二代防癌險，費率會比第一代便宜20％到30％；繳費期間15年，保障也是15年，若15年過後未罹癌則退還30％已繳保費，這張保單最高承保到60歲，保額最高150萬元，若以20歲女性每萬元保額，年繳保費僅24.1元，35歲女性投保則保費增加到109.2元。

保誠人壽則強調其防癌險最大不同，即是保障年期延長，一般業界的同類防癌險是繳費年期多長，就保障多久，但保誠人壽這張防癌險是15及20年期繳費，但保障到75歲，越早投保保障時間越久，且到7 5歲時不曾罹癌，將退回已繳保費的8成，也是目前業界最高者。

同時保誠人壽表示，一般電銷中心行銷的防癌險，投保第一年內罹癌，是退還2-5倍已繳保費，但保誠人壽則是以保額或已繳保費1.06 倍最高者理賠，希望保戶更高的保障，保誠人壽這張保單最高可投保 500萬元，繳費15年，20歲女性每萬元保額334元，35歲女性則要564 元。

分紅投資型保單 退休金鐘罩 國人平均壽命逐年延長，退休規劃議題增溫，保險業者紛搶攻退休理財新市場

活得老也要活得好，然而面對近10年來物價不斷攀升，薪資卻沒有太大幅度的成長，加上少子化的人口結構改變，國人平均壽命逐年延長，大家都可能活到90歲的環境下，退休規劃議題增溫，保險業者也推投資型和分紅保單搶攻退休理財市場。

保誠人壽銀行保險通路長張錡和表示，分紅保單和投資型保單皆具有長期資產累積的效果，適合做為退休規劃的保險商品。

保誠人壽與玉山銀行合作推出的「寫意人生」退休專案，根據民眾的風險承受度，以及可運用資金，推薦了四個專門針對資金充裕的資產族，保誠人壽建議可以選擇短年期或躉繳型的商品，提早將一部份的資產預留做為退休金。

對於風險承受度較低的資產族，可選擇具有生存保險金設計的短年期分紅保單。以「保誠人壽富貴長紅終身保險」為例，繳費3年、保障終身，自第2保單週年日起，保戶可每年參與分紅；繳費期滿後，終身還可領基本保額5％的生存保險金，活到老、領到老，不但享有固定收益，還可領取紅利。

高資產族且風險承受度較高的民眾，可選擇躉繳型的投資型保單。

全球人壽表示，對於少子化後社會所面臨的社會資源短缺和種種衍生的問題也會帶來正面的助益，準備越充裕，未來風險的承載能力就會越高，建議可以變額年金提早規劃退休生活。

舉例來說，2010年時30歲的郭小姐投保「全球人壽優活變額年金保險」，年繳保費12萬元，持續繳費15年，共繳費新台幣180萬元，選擇年金保證期間10年，並於65歲退休時開始領取年金。假設平均年報酬率9％、年金預定利率2％，即可有機會自2045年65歲開始每年領取約新台幣119萬元退休金，除了能夠享有終身年金終身領薪的輕鬆退休生活之外，當扶老比越來越高，只剩不到2人能照顧一名老人時，這份終身年金就顯得格外重要。

至於一般的上班族，壽險業者建議風險承受度較低的客戶，保誠建議可選擇分紅保單。主要可透過分紅保額的複利增值效果，保單持有的時間越長、保額增加越多，其保單價值準備金也跟著增長，不但擁有壽險保障，同時也在累積財富。

風險承受度較高的上班族，則可選擇定期定額投入的變額年金。

以「保誠人壽金鑽年年變額年金保險」為例，不收前置費用的商品設計，讓保戶可以將保費全額投入投資帳戶中，更快速累積退休金。只要持續繳交基本保險費，第8保險費年度後可再享2％加值回饋金。

且年金保險保證給付的特性，只要被保險人生存，就可以依約定持續領取年金金額，最適合用來保障退休後穩定的收入。

提高電話行銷成功\機率，保誠人壽重金設置資訊分析系統！保誠人壽新任行銷長王金玫表示，這套系統是依據客戶過去投保資料分析，可找出最適合客戶行銷模式、打電話的時間等，提高行銷成功\機率；今年前9月，保誠直效行銷新契約保費4.99 億元，可排名業界第四名，電話行銷部分亦是第四名。

金融保險業者以長期投資的債券溢價攤銷數額，在申報年度營所稅時，列為債券利息收入的減項，卻被國稅局剔除，加回為為債券利息收入予以課稅，這種案例近來不少，在業者引起爭議；保誠人壽申報94年度營所稅時碰到相同情況，日前被最高行政法院判決，敗訴確定，此類稅務爭訟至少已有8件，業者正醞釀向大法官提出釋憲，冀望獲得平反。

保誠人壽申報94年度營所稅時，列報營業收入淨額為508億餘元，台北市國稅局認為，保誠將其長期投資的債券溢價攤銷數4億餘元列為債券利息收入的減項，不合稅法規定，於是引用所得稅法第24條第1項、第62條第2項規定及財政部75年函釋，將該筆債券攤銷數調回債券利息收入，核定營業收入為 513億餘元，保誠因而稅負增加上千萬元。

保誠認為，相關稅法及查核準則並沒有關於溢折價攤銷的規定，所以依查核準則第2條第2項規定，就得依財務報表列報情形作為申報，不需要予以調整。但最高行政法院判決指出，債券溢、折價攤銷數，並不得在營所稅結算申報時予以列報，如果業者在財務報表列載此攤銷數額，國稅局也應予調整。

與保誠相同情況而大增稅負的公司，有保德信人壽、三商美邦人壽、蘇黎世產險、紐西蘭康健人壽、國泰世紀產險、元大金控及富邦人壽等，其中富邦人壽僅93年度的申報，被最高行政法院判敗確定，就要補稅1億5,292萬餘元。目前所知，國稅局追稅的規範從88年度迄94年度都有，預料業者此類爭訟將陸續爆發。

業者認為，債券溢、折價攤銷金額要否列為利息收入課稅，爭點在以「溢價」方式投資債券的利息收入認列方式。國稅局依行政函釋，規定債券到期時的溢價攤銷數應列為「證券交易損失」，所以不應該在報稅時，列為利息收入的減項，會形成僅以較高的票面利率認定利息收入的結果。

這種認列方式，沒有顧及到當初營利事業是「溢價」多花費成本投資債券，這部分多花費的成本，卻無從自每期債券利息收入項下逐期減除，致使應稅的利息收入，免稅的證券交易損失都被虛增，使得業者為此「不存在的所得」必須被課稅。可見，此一行政函釋除違反量能課稅原則外，本質上也「不合法理」。

市場上第5張連動債投資型保單今（17）日開賣！法國巴黎人壽

推出、巴克萊銀行設計的澳幣連動債保單，條件為6年期每年固

定配息6.1％，另有績效配息，最高每年配6.2％，但由於每月收取

100元的管理費，保戶實際內部報酬率約為4.9％；法國巴黎人壽

強調，這是近1年多來，市場上第1張只在銀行通路銷售的連動債

保單。

壽險公會今年5月底核准國壽連動債保單以來，目前已核准5張

連動債投資型保單，包括國壽的2張，分別是紐幣及澳幣連動債，

都是瑞士信貸設計；富邦人壽的6年期澳幣保單，由瑞銀設計；中

泰人壽也是6年期澳幣連動債保單，同樣也是瑞銀設計，這次法巴

推出的是巴克萊銀行的澳幣連動債。

據了解，目前壽險公會還有多家壽險公司申請或排隊等候要送

連動債保單，包括英商保誠人壽、新光人壽及富邦人壽、法巴的

第2張連動債保單，業者表示，目前大家都預先送審，若目前市場

上連動債投資型保單買氣不錯，預估第4季才會進入連動債保單的

銷售熱季，屆時可能有更多家壽險公司推出連動債保單。

目前仍在市場上開賣的連動債保單清一色都是澳幣，富邦人壽

的6年期澳幣連動債，每年保證配息6.15％，但扣除每月管理費

100元後，內部報酬率（IRR）約5％，原本在業務員體系銷售，

據了解，台北富邦銀本周也開始加入行銷行列。

自2008年10月起，已確定有6家外商壽險出售或正要出售，國

內某家大型壽險公司高層更直言：「台灣外商壽險公司幾乎每家

都要賣，我們每家都看過了！」

外商壽險機構紛傳脫手，民眾要如何投保？壽險業務員最常說

的就是「保障不能等」，生命風險無所不在，不可能等保險市場

穩定才決定投保，不過，許多人因為「外商」壽險公司號稱百年

歷史，且全球前幾百大的招牌，似乎很「保險」，而決定成為外

商壽險公司的保戶，結果轉瞬間，就因外商壽險公司出走，而成

為「本國」壽險公司的保戶。

全球前幾大外商壽險公司，從民國82年開始，陸續進入台灣，

包括已出走的AXA（國衛人壽）、ING、英商保誠人壽、美商保德

信人壽、紐約人壽、大都會人壽、AEGON全球人壽、宏利人壽、

安聯人壽、法國巴黎人壽、蘇黎世人壽（出走過一次，又以其他

子公司再申請回台灣）等，這些外商壽險公司打著全球知名保險

集團招牌，在台灣大張旗鼓，招兵買馬，甚至揚言要挑戰本國壽

險龍頭國泰人壽。

這些外商壽險公司為了搶市占率，也跟著本國壽險公司賣起高

利率保單、終身健康險，有些公司的確也衝上前10名，但也很快

衝出了台灣。

在歐盟討論IFRS4第二階段如何實施時，歐洲的保險公司已開始

為要增提的責任準備金緊張，決定出售台灣子公司，接著美商也

撤退，本國壽險公司、金控用「便宜」的價格接手這些外商壽險

公司的資產，在IFRS4實施前，的確很便宜，且是獲利大補丸，

但之後呢？

台灣30家壽險公司，今年前6月新契約排名前10名的壽險公司

，市占率近90％，更有18家壽險新契約市占率不到1％，台灣市

場對這些公司來說，真的有利可圖嗎？

外商出走，本國壽險公司也有4家淨值為負，國華人壽已被安定

基金接管，寬限期12年，仍可能流標，其他3家壽險公司都還要增

資、改善體質。

在這個保險市場動盪時刻，客戶該向誰投保？保險局似乎該給

個明確的答案。

民眾向壽險公司投保旅遊平安險，有三大注意事項，包括加購海

外醫療保障、有無海外急難救助服務和投保天數長短。一般旅平

險主約只理賠因意外事故導致死亡或殘障的狀況，若因意外或突

發疾病就醫治療，醫療費用不在保障範圍內。

保誠人壽指出，國外的醫療費用往往相當昂貴，發燒感冒就醫可

能動輒花費幾千元，甚至上萬元。這段期間的突發性醫療保障相

當重要，建議民眾附加意外醫療及突發性疾病住院及門診保險。

人在海外，難免遇到語言不通的問題，遇到生病、遺失證件甚至

是因為觸犯當地法律等狀況，都需要專業機構協助處理。通常保

險公司均與專業的SOS等國際救援組織合作，提供醫療、旅遊及

法律方面的海外急難救助服務。

若保險公司提供海外急難救助服務，別忘隨身攜帶海外急難救助

卡或服務專線電話，24小時都有專人協助處理。

此外，旅平險大多為短天期，最多可保到180天，以一般出國旅遊

五至13天不等，保費並不多。第一金人壽建議，出國的民眾，在

填寫投保天數及保險期間時，最好從家裡出發時開始承保，一直

到從機場回到家中，保障才不會有空窗期。

保誠人壽提醒暑期有出國遊學或打工計畫的民眾，完整的海外保

障計畫，會是精心安排國外行程的最佳後盾。

保誠人壽表示，最近經常接獲因申請海外遊學或打工簽證，而向

保險公司提出英文投保證明的申請案件，像是申請可以自由進出

歐洲25個簽約國家的申根簽證、澳洲打工簽證或是法國簽證，都

需要搭配投保證明才能完成申請手續。

保誠人壽的旅遊平安險除了有基本意外身故及殘廢的全程保障外

，民眾還可依據需求選擇附加意外醫療及突發性疾病住院及門診

保險。出國前，只要投保旅平險附加意外醫療及突發疾病，就可

以享有海外急難救助緊急醫療協助服務，最高投保天數可達180

天。

投保旅平險民眾只要在出發前至保誠人壽網站下載要保書，填寫

完畢後將要保書傳真至保險公司並以信用卡扣款成功，即完成投

保手續。

以 21歲的張同學為例，投保保誠人壽海外旅遊平安保險A計畫，

投保天數60天，每人只需3,458元，就可以享有1,000萬「意外身故

及殘廢保險金」、 100萬「實支實付旅行傷害醫療保險金」、100

萬「海外突發疾病住院保險金」及1萬元「海外突發疾病急診保險

金」、3,000元「海外突發疾病門診保險金」，還可享有海外急難

救助緊急醫療協助服務，提供出國期間完整保障。海外急難救助

緊急醫療協助服務，包含海外旅遊、法律、醫療的相關諮詢服務

及緊急之醫療處理及運送服務。